Cara Membuat Pengeluaran Daripada 401k Disebabkan Kekurangan Upaya Kekal

Kod Hasil Dalam Negeri tidak menggalakkan pengedaran daripada pelan 401 (k) anda sehingga anda menghidupkan 59 1/2 tahun oleh, mengenakan hukuman 10 peratus jika anda mengambil wang dari akaun awal. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian, termasuk mengalami kecacatan total dan kekal. Dalam kes sedemikian, anda boleh mengetuk wang 401 (k) anda pada sebarang umur tanpa penalti, walaupun anda masih perlu membayar cukai pendapatan yang perlu dibayar.

Anda boleh mengetuk telur 401 (k) telur awal jika anda mengalami kecacatan kekal. Kredit: Xtock Images / iStock / Getty Images

Kekurangan Kekal Tetap

Untuk melayakkan pengecualian pengeluaran awal, anda mesti memenuhi takrif kod cukai secara kekal dan kurang upaya sepenuhnya. Untuk memenuhi syarat, anda tidak boleh melakukan apa-apa aktiviti yang bermanfaat, dan apa jua kecacatan fizikal atau mental yang menghalang anda daripada berbuat demikian mestilah kekal atau dijangka akan bertahan selama-lamanya. Anda mesti dapat memberikan bukti, seperti kenyataan yang ditandatangani dari doktor anda, bahawa anda memenuhi definisi ini.

Meminta 401 (k) Pembahagian

Anda boleh meminta pengedaran dari pelan 401 (k) anda dengan mengemukakan borang permintaan edaran dan menunjukkan pada borang yang anda dilumpuhkan secara kekal di mana ia meminta sebab pengedaran. Apabila anda meminta pengedaran dari pelan pelan 401 (k) anda, anda harus memberikan bukti ketidakupayaan anda supaya borang 1099-R yang mendokumenkan pengedaran anda akan menunjukkan sebab pengeluaran awal anda. Dengan cara itu, apabila anda memfailkan cukai anda, 1099-R akan menunjukkan kod "3" dalam kotak 7, jadi IRS sudah pun tahu sebab pengedarannya.

Pelaporan Kecualian Pengeluaran Awal

Jika atas sebab tertentu Borang 1099-R anda tidak mempunyai kod 3 untuk mengecualikan anda dari penalti pengeluaran awal, semuanya tidak hilang. Apabila anda memfailkan cukai anda, lengkapkan dan sertakan Borang 5329 untuk penyertaan anda. Dalam borang di mana ia meminta kod pengecualian pengeluaran awal di sebelah baris 2 Bahagian I, masukkan "03" untuk menunjukkan kepada IRS bahawa anda menuntut hilang upaya kekal. Kod ini mengecualikan keseluruhan pengagihan anda daripada penalti pengeluaran awal.

Rawatan Khas untuk Roth 401 (k)

Sekiranya anda mempunyai Roth 401 (k), hilang upaya kekal anda mungkin memenuhi syarat untuk mengambil sepenuhnya pengeluaran tanpa cukai, walaupun anda belum lagi 59 1/2. Sekiranya anda dilumpuhkan secara kekal dan anda telah membuka akaun sekurang-kurangnya lima tahun, pengagihan anda dikira sebagai "pengeluaran yang layak", yang sentiasa bebas dari cukai. Sekiranya anda tidak mempunyai Roth 401 (k) yang dibuka selama sekurang-kurangnya lima tahun, anda akan membuat pengunduran anda di antara sumbangan anda, yang bebas cukai dan pendapatan anda, yang dikenakan cukai (tetapi tidak dihukum).