Isi kandungan:
Borang 3520 membantu IRS mengesan aliran wang antara Amerika Syarikat dan negara-negara lain. Orang di Amerika Syarikat yang membentuk kepercayaan di negara lain, memindahkan wang ke amanah asing, atau yang menerima wang dari kepercayaan asing perlu mengetahui IRS Form 3520. Ini adalah pengembalian maklumat, bukan pengembalian pajak karena peristiwa-peristiwa ini berlaku tidak dikenakan cukai. Kerana borang ini enam halaman panjang dan digunakan untuk tiga sangat berbeza - dan sering rumit - jenis urus niaga, anda akan mahu menjadi biasa dengan buku arahan IRS Form 3520 juga.
Langkah
Tentukan jika anda perlu memfailkan borang. Pemberi atau benefisiari amanah asing mesti memfailkan Borang 3520 dalam tempoh 90 hari dari peristiwa yang boleh dilaporkan, termasuk pembentukan amanah asing; pemindahan wang tunai atau aset lain oleh pemberi kepada kepercayaan asing; penerimaan apa-apa pengagihan oleh penerima A.S. dari suatu amanah asing; resit oleh mana-mana pemastautin A.S. untuk mendapatkan suatu wasiat daripada orang asing yang melebihi $ 100,000; penerimaan lebih daripada hadiah $ 14,723 daripada orang asing, perkongsian atau perbadanan; atau transaksi pinjaman antara amanah asing dan mana-mana benefisiari.
Langkah
Semak kotak yang sesuai di bahagian atas halaman 1 dari borang. Borang ini digunakan dalam tiga cara asas, jadi anda akan mengesahkan bahawa anda sama ada orang yang memindahkan wang kepada kepercayaan, pemilik amanah asing, atau seseorang yang menerima wang dari kepercayaan atau perbadanan asing.
Langkah
Isi maklumat peribadi anda di halaman depan. Anda bukan sahaja memerlukan nama anda, nombor Keselamatan Sosial dan alamat, tetapi juga nama dan alamat amanah, maklumat mengenai nama dan alamat mana-mana ejen AS yang dilantik oleh amanah, dan nama, tarikh kematian, dan perhubungan amanah mana-mana penduduk AS yang berkaitan dengan amanah asing yang meninggal dunia.
Langkah
Lengkapkan Bahagian I Borang 3520 jika anda memindahkan wang kepada kepercayaan asing. Anda perlu mengesahkan sama ada anda memindahkan wang ke amanah dengan pertukaran untuk sebarang kewajipan. Sekiranya demikian, anda akan melengkapkan Jadual A. Semua pemindahan nilai-nilai yang tidak wajar dan kurang daripada pasaran wajar anda menghendaki anda mengisi Jadual B. Sebarang urus niaga yang dianggap sebagai Transaksi yang Layak dilaporkan di Jadual C. Urusniaga yang berkelayakan adalah perjanjian secara bertulis, seperti pinjaman, yang mematuhi parameter tertentu yang terperinci pada buku arahan Form 3520.
Langkah
Lampirkan mana-mana dokumen jualan atau pinjaman yang terlibat dalam pemindahan ke Borang 3520. Anda juga harus melampirkan apa-apa ringkasan perjanjian, instrumen amanah, memorandum atau surat harapan, perubahan berikutnya kepada dokumen amanah asli, atau penyata kewangan amanah.
Langkah
Lengkapkan Bahagian II Borang 3520 jika anda mencipta kepercayaan asing. Anda memerlukan nama, alamat dan nombor pengenalan pemilik amanah asing lain bersama dengan kod negara bagi negara di mana kepercayaan asing dicipta dan undang-undangnya mengawal amanah dan tarikh amanah. Isi nilai kasar bahagian kepercayaan asing milik anda dalam Baris 23.
Langkah
Lengkapkan Bahagian III kepercayaan jika anda menerima distribusi dari kepercayaan asing. Anda perlu tarikh pengedaran, perihal harta, nilai pasaran yang saksama, dan nilai-nilai wang yang dipindahkan ke amanah sebagai pertukaran. Jawab soalan-soalan di sekitar menerima pinjaman, kewajipan yang berkelayakan, dan Penyata Penerima Amanah Grantor Asing dan Nongrantor. Borang ini akan mengarahkan anda sama ada untuk melengkapkan Jadual A, B, atau C bergantung kepada jawapan anda.
Langkah
Lengkapkan Bahagian IV jika anda menerima hadiah atau bequest daripada orang asing. Hadiah lebih daripada $ 100,000 perlu terperinci pada Talian 54; hadiah dari syarikat atau perkongsian asing hendaklah disenaraikan di Talian 55. Apa-apa hadiah di atas $ 14,723 dari ekspatriat akan menghendaki anda melengkapkan dan memfailkan Borang 708, A Return Cukai untuk Hadiah dan Beasiswa yang Diterima Dari Expatriates.