Isi kandungan:
Pemindahan IRA dan peralihan mencapai objektif yang sama tetapi dengan cara yang berbeza dan sering dengan akibat yang berbeza. Kedua-duanya memindahkan dana dari satu akaun persaraan kepada yang lain. Peraturan Perkhidmatan Hasil Dalaman menentukan implikasi cukai pendapatan dan kesan potensi masing-masing boleh berlaku pada baki akaun persaraan anda.
Pemindahan vs Metodologi Rollover
Dengan Pemindahan IRA - juga dipanggil pemindahan langsung atau pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah - anda tidak pernah melihat wang itu. Sebaliknya, pelan pelan atau kustodian dari institusi kewangan yang sedang memegang dana persaraan anda memindahkan semua atau sebahagiannya ke akaun IRA, biasanya di institusi kewangan yang berbeza, mengikut arahan anda.
Sebaliknya, dengan Peralihan IRA, pentadbir pelan atau kustodian dari institusi kewangan yang sedang memegang dana persaraan anda mengeluarkan cek anda. Anda kemudian menyerahkan semula akaun tersebut ke akaun IRA yang berbeza.
Implikasi Cukai
Peraturan IRS tidak mengharuskan anda melaporkan pemindahan IRA pada pulangan cukai pendapatan tahunan anda. Oleh itu, pemindahan IRA mempunyai tiada implikasi cukai pendapatan tidak kira berapa banyak yang anda lengkapkan dalam setiap tahun kalendar.
Tidak seperti pemindahan, Peralihan IRA boleh mempunyai implikasi cukai pendapatan yang ketara. Walaupun anda boleh melaksanakan lebih daripada satu peralihan IRA dalam tempoh 12 bulan yang sama, peraturan IRS mengatakan bahawa walaupun anda melancarkan wang dari akaun IRA yang berbeza, hanya satu peralihan boleh dikenakan cukai. Selepas yang pertama, anda mesti melaporkan jumlah penuh sebarang pengagihan rollover lain pada pulangan tahunan anda dan membayar cukai pendapatan ke atas wang itu. Di samping itu, jika anda tidak melengkapkan peralihan pengedaran awal - yang diambil sebelum anda mencapai umur 59 ½ tahun - dalam masa 60 hari, anda juga boleh dikenakan penalti cukai 10 peratus tambahan.
Meminjam Terhadap IRA
Selagi anda tidak melanggar peraturan 12-bulan, adalah mungkin untuk merawat pengagihan peralihan IRA sebagai pinjaman sementara tanpa cukai. Walau bagaimanapun, anda mesti menyerahkan semua wang ke dalam akaun IRA yang sama atau berbeza dalam tempoh 60 hari atau menghadapi kewajiban cukai, dan mungkin penalti cukai pengeluaran awal.
Jika anda melaksanakan lebih daripada satu rollover, anda masih boleh merawat rollover sebagai pinjaman 60 hari sementara, tetapi akan ada implikasi cukai. Contohnya, jika anda menarik balik dan memulangkan semula $ 5,000 kepada IRRA sama atau berbeza dalam tempoh 60 hari, anda tidak akan dikenakan kewajiban cukai pendapatan. Sekiranya anda menarik balik lagi $ 5,000 enam bulan kemudian dan mengembalikan wang itu dalam tempoh 60 hari, anda akan dikenakan kewajipan cukai pendapatan tetapi bukan hukuman 10 peratus cukai yang akan timbul sekiranya pengedaran itu dianggap sebagai pengeluaran awal.