Adakah Anda Perlu Bayar Cukai Keuntungan Modal di Harta Warisan Jika Dijual?

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri membayar hampir apa-apa nilai kewangan apabila ia berubah tangan, tetapi warisan sering kali pengecualian. Anda boleh mewarisi wang tunai tanpa membayar cukai pendapatan. Dalam kebanyakan kes, jika anda mewarisi harta dan semata-mata menggunakan dan menikmatinya, dan negeri anda tidak mempunyai cukai pusaka, anda tidak perlu membayar cukai ini, sama ada. Apabila anda menjual warisan, bagaimanapun, anda mungkin berhutang cukai keuntungan modal kepada IRS.

Menghitung Keuntungan Modal - atau Kerugian

Keuntungan modal - atau kerugian - tidak terlalu sukar untuk dikira. Biasanya, anda akan bermula dengan apa yang anda bayar untuk aset, kemudian tambahkan pada mana-mana wang yang anda masukkan ke dalam peningkatan modal. Nombor yang terhasil ialah anda asas. Apabila anda menjual harta itu, hanya tolak asas anda dari hasilnya. Perbezaannya adalah keuntungan modal anda. Sekiranya baki adalah nombor negatif, anda mempunyai kerugian modal.

Asas Langkah-Langkah untuk Warisan

Apabila anda mewarisi aset, asas anda bermula dengan nilai harta sejak tarikh kematian - bukan apa yang dibayar oleh si mati untuknya. Ini dipanggil a asasnya kerana ia biasanya lebih berfaedah cukai. Sebagai contoh, anda mungkin mewarisi saham bernilai $ 100,000 pada tarikh kematian dan menjual aset setahun kemudian untuk $ 125,000. Anda mempunyai keuntungan modal $ 25,000 tanpa mengira apa yang dibelanjakan oleh si mati untuk membeli stok. Sekiranya dia membayar hanya $ 25,000, asas yang melangkah menghalang anda daripada memperoleh keuntungan modal $ 100,000.

Pengiraan Melangkah ke Atas Harta Bersama

Apabila dua orang bersama bersama aset dan satu meninggal sehingga yang lain mewarisi harta itu, peraturannya lebih rumit. Hanya separuh asas ditingkatkan apabila orang yang terselamat menjual. Dasarnya di separuh dari harta itu tetap separuh dari asas asal, tetapi separuh pasangannya dihargai sejak tarikh kematiannya. Katakanlah kedua-dua hartanah yang dibeli bersama untuk $ 100,000 dan nilainya dari tarikh kematian ialah $ 300,000. Yang terselamat hanya mempunyai keuntungan modal $ 100,000 jika dia menjual harta itu untuk $ 300,000. Itu sebab dia asas $ 200,000 - separuh daripada harga pembeliannya, atau $ 50,000, ditambah setengah nilai kematian, atau $ 150,000. Tanpa asas ini, keuntungannya akan menjadi $ 200,000 - perbezaan antara harga belian awal dan harga jualan.

Pilihan Pelaksana

Apabila ia berkaitan dengan undang-undang cukai, perkara-perkara tidak selalu semudah mereka bunyi di permukaan. Apabila menentukan nilai tarikh kematian bagi tujuan keuntungan modal, IRS menggunakan penilaian tersebut ditentukan oleh pelaksana apabila menyelesaikan harta pusaka. Dalam sesetengah kes, pelaksana boleh memilih tarikh selain daripada tarikh kematian untuk menilai harta rampasan. Ini biasanya hanya berlaku sekiranya estet itu besar dan cukup kompleks kerana ia berhutang cukai persekutuan persekutuan. Sehingga 2015, nilai estet selepas menolak perbelanjaan dan hutangnya perlu melebihi $ 5.43 juta sebelum ia akan dikenakan cukai harta pusaka pada baki. Angka itu naik setiap tahun kerana ia diselaraskan untuk inflasi. Pilihan ini boleh digunakan untuk memihak benefisiari kerana tarikh itu dipindahkan ke hadapan - tidak kembali - dengan enam bulan. Aset mungkin menghargai nilai pada masa ini, yang akan menghasilkan asas yang lebih tinggi dan kurang keuntungan modal pada jualan.

Pengecualian Jualan Rumah

Anda mungkin mempunyai satu pilihan lain untuk mengelakkan atau mengurangkan keuntungan modal pada harta yang diwarisi, tetapi ia hanya berfungsi dengan hartanah. Anda perlu mengekalkan pemilikan harta itu selama lima tahun dan tinggal di dalamnya selama dua tahun, selepas itu anda layak untuk keuntungan modal pengecualian jualan rumah. Sehingga $ 250,000 dalam keuntungan melepaskan cukai keuntungan modal dengan pengecualian ini jika anda tunggal, atau $ 500,000 jika anda sudah berkahwin dan anda dan pasangan anda memfailkan pulangan cukai bersama.