Apa itu Anuiti 403a?

Rancangan persaraan datang dalam pelbagai akaun yang diiktiraf oleh IRS. Satu akaun sedemikian adalah anuiti 403a yang merupakan pelan persaraan yang ditaja oleh syarikat. Rancangan ini adalah cukai tertunda, dengan pelaburan yang diadakan di bawah perlindungan anuiti. Terdapat beberapa keperluan bahawa anuiti 403a mesti dikekalkan untuk memenuhi syarat untuk faedah cukainya.

Definisi

Anuiti 403a adalah anuiti persaraan yang ditubuhkan dengan Kod Hasil Dalam Negeri, Seksyen 457. Ia adalah pelan pampasan tertunda yang ditubuhkan oleh majikan dan tidak diarahkan sendiri oleh orang yang anuiti dipegang sebagai amanah. Anuiti ini boleh berfungsi sebagai pelan pencen, perkongsian keuntungan atau akaun persaraan individu. Jenis anuiti persaraan ini paling popular dengan organisasi awam dan kerajaan.

Nasihat Pelaburan Bebas

Syarikat yang menetapkan anuiti 403a itu mestilah mempunyai penasihat pelaburan bebas. Penasihat ini mempunyai kuasa tunggal pada semua keputusan pelaburan dengan wang dalam anuitas. Semua sumbangan yang dibuat ke anuiti bagi pihak pekerja diuruskan oleh pihak berkuasa budi bicara. Ini menjadikan pelan ini tidak popular, kerana pemilik anuiti percaya kepada penasihat pelaburan. Ia juga mewujudkan liabiliti untuk syarikat dan penasihat jika dana tidak diuruskan dengan sewajarnya mengikut tanggungjawab fidusiari.

Akaun Tuisyen

A anuiti 403a juga boleh digunakan sebagai Rancangan 529. Akaun-akaun ini direka bentuk untuk membiayai pendidikan dan membayar perbelanjaan pendidikan yang lain, menaikkan cukai tertunda. Sekiranya wang digunakan untuk tujuan pendidikan, ia boleh ditarik balik tanpa cukai. Akaun ini boleh dianggap sebagai akaun kustodian untuk orang dewasa atau dimiliki oleh orang dewasa dan membayar untuk persekolahan anak atau cucu. Sekiranya wang itu tidak digunakan untuk tujuan sekolah, ia boleh terus berkembang sehingga diperlukan atau ditarik balik dan ditambahkan kepada cukai pendapatan.

Faedah Cukai

Apabila anuiti diadakan sehingga umur 59 1/2, wang itu boleh ditarik balik dan ditambah kepada cukai pendapatan tahunan seseorang. Jika ia ditarik balik sebelum umur 59 1/2, terdapat penalti cukai sebanyak 10 peratus yang ditambah kepada jumlah yang dikeluarkan dan ditambah kepada cukai pendapatan. Apabila seseorang mencapai usia 70 1/2, dia dikehendaki mengambil pengedaran minimum yang ditetapkan setiap tahun pada amaun anuiti tersebut.

Post Employment

Bergantung pada bagaimana anuiti 403a dicipta, ia mungkin layak untuk peralihan jika pekerja meninggalkan firma. Cita-cita anuiti persaraan individu dan rancangan perkongsian keuntungan layak dilancarkan ke dalam IRA selepas penggajian yang diarahkan sendiri. Pekerja harus berunding dengan Sumber Manusia dan pentadbir anuiti mengenai kelayakan pelan pencen untuk melancarkan jenis dana anuiti ini setelah kerja selesai.