Isi kandungan:
Kontrak anuiti mempunyai empat pihak untuk kontrak, dua daripadanya sering dikelirukan: pemilik, pemegang saham, syarikat insurans dan benefisiari. Pemilik dan annuitant kontrak anuiti kadang-kadang digunakan secara bergantian, tetapi masing-masing mempunyai tujuan khusus untuk fungsi kontrak.
Definisi
Anuiti adalah kontrak antara syarikat insurans, pemilik dan annuitant. Pemilik membayar premium kepada syarikat insurans dan bertanggungjawab terhadap sebarang liabiliti cukai yang terhasil daripada pembayaran faedah. Faedah dibayar berdasarkan kehidupan tahunan. Sekiranya annuitant hidup dan pendapatan seumur hidup dipilih melalui annuitization, pembayaran akan berdasarkan jangka hayat dari annuitant. Sekiranya annuitant itu mati, benefisiari dibayar faedah kematian oleh syarikat insurans.
Andaian
Apabila membeli kontrak anuiti, pemilik dan penyewa sering dinamakan sebagai orang yang sama. Ini menghapuskan sebarang kekeliruan tentang siapa nyawa dan siapa nombor keselamatan sosial yang dibayar. Apabila pemilik dan penyewa adalah orang yang sama, manfaat dan semua cukai yang berkaitan dengan manfaat tersebut dikenakan kepada orang yang sama.
Struktur Kontrak
Tidak semua anuiti berstruktur sama, mengikut Panduan Anuiti Tetap di TheFixedAnnuities.com. Walaupun kaedah tradisional untuk merekodkan anuiti adalah untuk memiliki kontrak berdasarkan kehidupan tahunan, ada anuitas yang didorong oleh pemilik bukannya didorong oleh annuitant. Anuiti yang didorong oleh pemilik mengambil struktur yang bertentangan anuiti yang didorong oleh annuitant. Apabila anuiti dipandu oleh pemilik, faedah dibayar kepada pihak pemastautin apabila pemilik mati, bukan benefisiari. Syarikat insurans menentukan struktur kontrak anuiti yang ditawarkan kepada pelanggan. Mengikut Panduan Anuiti Tetap, pelanggan perlu menanyakan kepada syarikat insurans yang menjual anuiti mengenai struktur anuiti sebelum dan menetapkan pemilik, annuitant dan benefisiari.
Pertimbangan
Apabila kontrak anuit menamakan seorang pemilik yang berbeza dari annuitant, pertimbangan khusus harus diambil semasa menamakan benefisiari, menurut Steve Sternberger, penasihat perniagaan dan ladang. Sekiranya benefisiari dibayar faedah kematian di bawah kontrak yang dipandu oleh anuitant, pemilik dianggap telah memberikan hadiah pihak ketiga kepada pihak penerima dan boleh dikenakan cukai. Dalam kes di mana faedah dibayar di bawah kontrak yang dipandu pemilik, annuitant menerima faedah, bukan benefisiari yang dinamakan.Dalam kontrak yang dipandu pemilik, annuitant dan benefisiari harus menjadi orang yang sama untuk mengelakkan implikasi cukai yang tidak diingini apabila manfaat kematian dibayar, menurut Sternberger. Adalah juga penting untuk mempertimbangkan bahawa dalam kontrak berpandukan tahunan, jika pemilik mati, kontrak mesti diedarkan sepenuhnya dalam tempoh 5 tahun, menurut kod Hasil Dalaman yang dikenali sebagai "kematian peraturan pemilik."
Kepentingan
Mampu memilih struktur anuiti yang berbeza dan menamakan pihak yang berbeza sebagai pemilik, annuitant dan benefisiari membolehkan pelabur lebih mengawal aset, dengan syarat mereka memahami bagaimana untuk menjadikan jawatan tersebut. Dalam anuitas dengan pemilik bersama, kedua-duanya harus dinamakan sebagai benefisiari bersama untuk memastikan bahawa pemilik yang masih hidup mengekalkan kawalan aset dan mengelakkan cukai pada kematian yang pertama, menurut Sternberger. Satu lagi kelebihan penting untuk dapat menamakan pihak yang berbeza adalah bahawa seorang kanak-kanak boleh membeli anuiti untuk ibu bapa yang penuaan, mengekalkan aset dan liabiliti cukai di estet mereka sendiri tetapi menyediakan pendapatan untuk ibu bapa. Ini membantu mengurangkan aset yang dimiliki untuk peraturan insurans Medicare atau Hilang Upaya.