Isi kandungan:
Jika anda mewarisi IRA, yang anda mewarisi dari menentukan bagaimana ia boleh dikenakan cukai. Jika anda mewarisi dari pasangan anda, anda mempunyai pilihan untuk merawatnya sebagai IRA anda sendiri. Sekiranya anda adalah benefisiari seseorang yang bukan pasangan anda, satu-satunya pilihan ialah memegang dan mengagihkannya. Dalam kedua-dua kes, anda biasanya tidak tertakluk kepada cukai sehingga masa anda mula menerima bayaran.
Menentukan Liabiliti Cukai Anda Mengenai IRA Warisan
Langkah
Sekiranya anda seorang pasangan hidup, terangkan IRA yang diwarisi sebagai anda sendiri. Ini bermakna anda boleh terus membuat sumbangan atau melancarkannya ke pelan kelayakan yang lain. Anda mesti menjadi satu-satunya benefisiari untuk membuat sumbangan. Selagi anda mematuhi peraturan mengenai distribusi dan tidak mengambil pengagihan awal, anda tidak akan bertanggungjawab untuk cukai ke atas aset tersebut.
Langkah
Kirakan jangka hayat tunggal anda menggunakan jadual IRS (lihat sumber di bawah) jika pasangan anda mengambil pengagihan yang diperlukan pada masa kematian. Sekiranya pasangan anda tidak 70 1/2 pada masa kematian, anda tidak perlu mengambil pengagihan sehingga tahun pasangan anda akan bertukar menjadi 70 1/2. Catat sebarang pengedaran pada Borang 8606.
Langkah
Kirakan pengedaran minimum yang diperlukan sebagai benefisiari. Jika anda adalah penerima IRA dan anda mewarisinya daripada seseorang selain daripada pasangan anda, anda dilarang membuat sumbangan atau melancarkannya ke rancangan lain. Anda mesti mengambil pengagihan pada IRA pada tahun berikutnya dengan menggunakan jadual jangkaan IRS Single Life.
Langkah
Tentukan liabiliti cukai anda. Sama ada anda adalah pasangan hidup yang merawat IRA sebagai anda sendiri atau benefisiari yang ditetapkan, liabiliti cukai anda adalah berdasarkan kepada pengedaran yang anda perlukan. Jika IRA adalah tradisional dan sumbangan yang dibuat ke dalamnya boleh ditolak, maka semua pengagihan yang dibayar adalah dikenakan cukai. Sekiranya sumbangan IRA tidak boleh ditolak, seperti dalam hal IRA Roth, maka anda mempunyai apa yang dikenali sebagai asas kos dan satu-satunya bahagian yang boleh dikenakan cukai adalah amaun lebih dan lebih tinggi.