Isi kandungan:
Sekiranya anda mewarisi Akaun Persaraan Individu (IRA) daripada seseorang selain daripada pasangan anda, anda harus sedar akan peraturan yang dilampirkan pada akaun itu untuk membantu mengelakkan sebarang akibat cukai yang negatif. Walaupun akaun itu adalah milik anda dan anda berhak melakukan apa sahaja yang anda mahukan dengan wang itu, sedikit pengetahuan mengenai cara kerja IRA yang diwarisi dapat menjimatkan sedikit kesedihan, dan mungkin juga sedikit uang.
Ciri-ciri IRA
Akaun Persaraan Individu adalah cara anda boleh menyimpan cukai semasa melabur untuk jangka masa panjang. Walaupun terdapat pelbagai jenis IRA, manfaat utama kepada mereka semua adalah bahawa anda tidak perlu membayar cukai ke atas pendapatan pelaburan anda kerana ia berlaku. Sebagai contoh, jika anda menjual stok di IRA anda dan membuat keuntungan $ 2,000, anda tidak perlu melaporkan pendapatan itu apabila anda memfailkan cukai anda pada tahun itu. Walau bagaimanapun, dengan pengecualian Roth IRA, yang membenarkan pengeluaran tanpa cukai, anda perlu membayar cukai pendapatan apabila anda mengambil wang dari IRA anda.
IRAs yang diwarisi
Apabila anda membuka akaun IRA, anda boleh memilih siapa yang akan menerima akaun anda apabila anda mati. Penerima dikenali sebagai a benefisiari. Jika seseorang mewariskan anda IRA, akaun itu dikenali sebagai IRA yang diwarisi, juga dipanggil a IRA terdahulu. Pemilik IRA tradisional perlu mula mengambil jumlah minimum yang ditetapkan IRS daripada IRA mereka setelah mereka berumur 70 1/2 tahun. Walau bagaimanapun, IRA yang diwariskan mempunyai peraturan mereka sendiri mengenai pengedaran. Peraturan edaran ini berbeza-beza berdasarkan sama ada anda pasangan suami isteri dan sama ada atau tidak suami telah mula mengambil pengagihan yang diperlukan atau tidak.
Peraturan Pengedaran IRA Benefisiari Bukan Spam
Sebagai pemilik IRA yang diwarisi, anda biasanya perlu mengambil wang dari akaun setiap tahun, walaupun anda berusia di bawah umur 70 1/2. Sekiranya pemilik asal IRA sudah mula mengambil pengagihan yang minimum, anda perlu terus mengagihkan setiap tahun. Untuk mengira jumlah yang betul, bahagikan nilai akaun IRA yang diwarisi anda pada akhir tahun dengan jangka hayat anda, seperti yang ditetapkan oleh IRS dalam Jadual 1. Untuk setiap tahun selepas itu, turunkan jangka hayat anda dengan 1 dan gunakan yang sama pengiraan.
Bagi IRA yang diwarisi di mana pemilik asal belum lagi mengambil pengagihan yang diperlukan, anda mempunyai dua pilihan. Opsyen pertama adalah untuk mengambil pengagihan tetap setiap tahun berdasarkan IRS Table 1, seolah-olah didakwa telah mula mengambil pengagihan. Anda juga mempunyai pilihan untuk menarik balik keseluruhan baki menjelang akhir tahun kelima selepas kematian pemilik asal.
Cukai
Sekiranya anda mewarisi IRA, anda perlu mematuhi peraturan cukai yang sama dengan pemilik asal. Pengagihan daripada IRA tradisional dianggap sebagai pendapatan biasa, sama seperti upah gaji anda. Anda perlu melaporkan pengeluaran ini kepada IRS dan membayar cukai pendapatan biasa ke atas mereka. Jika anda mewarisi IRA Roth, pengagihan anda bebas cukai. Satu manfaat untuk mewarisi IRA adalah bahawa anda tidak bertanggungjawab terhadap peraturan edaran awal. Lazimnya, jika anda mengambil wang dari IRA sebelum anda berumur 59 1/2, anda berhak mendapat hukuman 10 peratus, di atas sebarang cukai yang anda bayar. Peraturan ini dikecualikan untuk IRA penerima.