Isi kandungan:
Banyak syarikat menawarkan beberapa jenis pelan persaraan yang berfaedah untuk pekerja mereka melalui 401 (k), 403 (b) atau pelan pencen persaraan yang layak. Kebanyakan pelan pencen ini ditangguhkan cukai, yang bermaksud bahawa walaupun pekerja tidak perlu mengira jumlah sumbangan kepada akaun sebagai pendapatan bercukai dalam tahun mereka membuat sumbangan, mereka bertanggungjawab untuk membayar cukai ke atasnya apabila wang keluar dari pencen.
Cukai Pendapatan Persekutuan
Apabila anda mengambil wang daripada pelan pencen yang ditangguhkan cukai, anda mesti memasukkan jumlah yang anda terima sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai apabila anda memfailkan cukai pendapatan persekutuan anda. Faedah pencen boleh cukai dilaporkan pada pulangan cukai persekutuan anda pada baris 12a dan 12b jika anda menggunakan borang 1040A atau baris 16a dan 16b borang 1040, dan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai pencen Roth, seperti pelan Roth 401 (k) atau rancangan Roth 403 (b), pengeluaran anda mengeluarkan cukai percuma selagi pengeluaran anda layak. Jika ini berlaku, anda masih akan melaporkan wang itu sebagai pendapatan pencen pada baris 12a borang 1040A atau 16a bentuk 1040, tetapi anda tidak akan memasukkannya sebagai pendapatan pencen bercukai di baris 12b borang 1040A atau baris 16b borang 1040.
Cukai Pendapatan Negeri
Sekiranya anda tinggal dalam keadaan yang mengenakan cukai pendapatan - 43 negeri ditambah dengan Daerah Columbia - anda mungkin perlu membayar cukai pendapatan negeri pada pencen anda juga. Kadar cukai berbeza-beza dari negeri ke negara, dan seringkali bergantung kepada jumlah pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada kerajaan. Di samping itu, beberapa negeri menyatakan jenis pencen yang berbeza. Sebagai contoh, mengikut Persaraan Hidup, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York dan Pennsylvania tidak membayar sebarang pencen kerajaan sama ada mereka datang dari peringkat persekutuan, negeri atau kerajaan tempatan. Di akhir spektrum, California, Connecticut, Nebraska, Rhode Island dan Vermont tidak memberikan pembayar cukai apa-apa rehat atas pendapatan pencen.
Penalti Cukai
Jika anda mengambil pengeluaran awal dari pencen anda, biasanya anda perlu membayar penalti cukai atas jumlah pengeluaran. Penalti cukai adalah satu kali bayaran sebesar 10 persen dari taburan yang tidak memenuhi syarat. Penalti ini adalah atas apa-apa cukai pendapatan lain yang anda perlu bayar pada pengeluaran. Untuk menghitung dan mendokumenkan penalti cukai ini, anda perlu melengkapkan borang 5329 dan lampirkannya pada borang anda 1040 pulangan cukai.