Adakah Insurans Hayat boleh dikenakan cukai?

Apabila orang yang dilindungi oleh polisi insurans hayat mati, benefisiari dasar sering tertanya-tanya sama ada Uncle Sam akan memotong hasil pendapatan atau cukai harta benda. Tetapi mati bukan satu-satunya cara untuk mengetuk nilai polisi insurans hayat dan menanggung akibat cukai: Pengeluaran dan pinjaman terhadap polisi nilai tunai juga boleh dikenakan cukai, sama ada dengan segera atau pada masa akan datang.

Pasangan tua duduk dan bercakap dengan satu sama lain: Reka Bentuk Pics / Design Pics / Getty Images

Manfaat Kematian dan Cukai Pendapatan

Kecuali anda membayar untuk membeli polisi insurans hayat orang lain, yang tidak biasa, anda tidak perlu membayar sebarang cukai pendapatan ke atas hasil. Sebagai contoh, jika pasangan anda menamakan anda sebagai penerima polisi dalam hidupnya, anda menerima faedah kematian cukai dasar yang bebas apabila dia meninggal dunia. Walau bagaimanapun, apa-apa faedah yang dibayar kepada anda atas faedah kematian antara tarikh kematian dan tarikh syarikat insurans memotong anda cek dianggap sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai.

Manfaat Kematian dan Cukai Harta

Hasil insurans jiwa tidak termasuk sebagai sebahagian daripada harta pusaka kecuali hak paten yang dimiliki polisi atau harta pusaka itu adalah benefisiari. Sekiranya polisi itu dimiliki oleh orang lain dan menamakan orang lain untuk menerima manfaat kematian, hasil dasar tersebut dikecualikan daripada estet cukai yang boleh cukai dan mengelakkan cukai harta tanah sama sekali. Sebagai contoh, jika anda membeli polisi pada kehidupan anda sendiri dan menamakan pasangan anda sebagai benefisiari, hasil itu akan dimasukkan ke dalam harta pusaka anda. Tetapi jika pasangan anda telah membeli polisi tersebut dalam hidup anda dan menamakan dirinya penerima, hasil itu tidak akan dimasukkan ke dalam harta pusaka anda.

Pengeluaran Nilai Tunai

Sekiranya anda mempunyai dasar seumur hidup yang telah mengumpulkan nilai tunai, anda mungkin dapat menarik balik dari dasar anda. Selagi pengeluaran anda secara keseluruhan tidak melebihi jumlah premium yang telah anda bayar, setiap pengeluaran terus bebas cukai. Walau bagaimanapun, sebaik sahaja pengeluaran anda menyamai amaun premium yang telah anda bayar, sebarang pengeluaran masa depan dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Sebagai contoh, katakan anda telah membayar $ 12,000 dalam premium pada dasar anda dan anda mengeluarkan $ 5,000 tahun lepas. $ 7,000 pertama yang anda ambil setelah itu bebas cukai, tetapi sebarang pengeluaran nilai tunai yang melebihi $ 7,000 dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai.

Pinjaman Insurans Hayat

Daripada mengeluarkan wang dari polisi insurans hayat anda, anda mungkin mempertimbangkan untuk mengambil pinjaman terhadap nilai tunai polisi anda. Seperti dengan pinjaman lain, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri tidak menganggap jumlah pinjaman itu menjadi pendapatan bercukai apabila anda mengeluarkannya. Walau bagaimanapun, jika anda membiarkan polisi luput, IRS merawat anda sebagai telah mengambil cukup wang tunai daripada dasar anda untuk membayar baki pinjaman. Sekiranya amaun tersebut melebihi amaun yang telah anda bayar dalam premium, jumlah yang berlebihan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai pada masa itu walaupun anda sebenarnya tidak dibayar sebarang wang.