Apakah 403 (b) Rancangan Persaraan?

Langkah

Pekerja biasanya mendaftar untuk rancangan 403 (b) secara langsung melalui majikan mereka. Sumbangan umumnya dibuat melalui potongan gaji, dan kebanyakan majikan memberikan sumbangan yang serasi sehingga jumlah tertentu. Sumbangan adalah pra-cukai. Apabila seseorang mencapai umur persaraan, pengeluarannya dari akaun 403 (b) beliau akan dikenakan cukai pada masa itu.

Bagaimanakah Pelan 403 (b) Beroperasi?

Kelayakan

Langkah

Tidak seperti 401 (k) pelan atau IRA, hanya pekerja organisasi bukan keuntungan yang menyertai boleh membuka akaun 403 (b). Khususnya, sekolah awam dan universiti layak untuk menawarkan 403 (b) rancangan. Di samping itu, mana-mana organisasi yang diklasifikasikan sebagai 501 (c) (3) organisasi bagi setiap kod cukai ATA juga layak untuk rancangan 403 (b). Lazimnya, status 501 (c) (3) dikhaskan untuk organisasi amal, seperti Habitat for Humanity, walaupun beberapa keuntungan di luar aras amal juga mengekalkan status 501 (c) (3).

Faedah

Langkah

Pekerja dan majikan meraih faedah daripada 403 (b) rancangan. Pekerja dapat menyimpan untuk persaraan dengan sumbangan yang dikenakan cukai. Selain itu, kerana kebanyakan orang membuat pendapatan kurang semasa persaraan dan, oleh itu, berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah, cukai yang akhirnya dibayar atas sumbangan mungkin akan lebih rendah. Majikan mendapat manfaat daripada rancangan 403 (b) kerana mereka menarik kepada pekerja berkualiti tinggi yang mahukan cara yang ditaja oleh majikan untuk menyelamatkan persaraan. Juga, 403 (b) merancang kos majikan kurang daripada pelan pencen yang lebih tua kerana kos pembiayaan 403 (b) rancangan dikongsi antara majikan dan pekerja.

Jenis 403 (b) Rancangan

Langkah

Terdapat tiga jenis rancangan 403 (b): kontrak anuiti, akaun penjara dan akaun pendapatan persaraan. Pelan kontrak anuiti dibuat dengan syarikat insurans dan merupakan pelan 403 (b) yang paling biasa. Akaun kustodian biasanya ditubuhkan untuk benefisiari dan bukan pemilik akaun. Akaun pendapatan persaraan dirizabkan untuk gereja-gereja atau bukan keuntungan khusus lain yang ditetapkan. Penasihat kewangan boleh membincangkan perbezaan spesifik antara tiga jenis untuk menentukan yang terbaik untuk pelabur tertentu.

403 (b) vs 401 (k) Rancangan

Langkah

Perbezaan utama di antara rancangan 403 (b) dan pelan 401 (k) lebih lazim ialah majikan yang menaja rancangan tersebut. Majikan untuk keuntungan boleh menawarkan rancangan 401 (k) manakala majikan bukan keuntungan boleh menawarkan 403 (b) rancangan. Jika tidak, kedua-dua pelan berfungsi dengan agak sama - kedua-dua membolehkan pekerja membuat sumbangan yang dikenakan cukai untuk persaraan mereka. Dalam keadaan tertentu, rancangan 403 (b) tidak tertakluk kepada keperluan undang-undang yang sama seperti rancangan 401 (k), tetapi keperluan ini tidak mengubah keseluruhan fungsi akaun. Setakat ini, kedua-dua rancangan itu beroperasi dengan cara yang sama tetapi ditawarkan oleh pelbagai majikan.