Isi kandungan:
Pelan 403 (b) adalah pelan persaraan yang dihargai cukai yang ditawarkan kepada pekerja sekolah awam atau organisasi yang dikecualikan cukai. Sama seperti rancangan 401 (k) yang ditaja oleh syarikat, rancangan 403 (b) membolehkan pekerja membuat sumbangan yang dikenakan cukai ke dalam akaun pelaburan dan mengelakkan akibat cukai sehingga wang diambil. Sekatan ke atas 403 (b) merancang mengelakkan pengagihan awal kecuali dalam keadaan khusus tertentu. Sekiranya anda membuat wang tunai daripada pelan 403 (b) anda sebelum bersara, anda akan menghadapi cukai dan penalti atas pengeluaran anda.
Pengeluaran yang dibenarkan
IRS mengehadkan pengeluaran dari 403 (b) rancangan untuk keadaan yang sangat spesifik. Walaupun anda boleh mengambil wang daripada beberapa akaun persaraan lain, seperti IRA, pada bila-bila masa jika anda sanggup membayar cukai dan penalti, dengan pelan 403 (b) anda hanya boleh mengakses wang anda apabila peristiwa pemicu berlaku, termasuk pengagihan reservist tentera yang berkelayakan, kecacatan, kesusahan kewangan, mencapai umur 59 1/2 atau pemutusan hubungan kerja.
Takrif IRS daripada "awal" 403 (b) pengedaran adalah diambil sebelum umur 59 1/2. Di samping itu, benefisiari anda boleh mengakses dana dalam 403 (b) jika anda mati sebelum mencapai usia tersebut.
Proses Pengunduran
Jika anda layak untuk pengeluaran awal dari 403 (b) anda, prosesnya adalah mudah. Hubungi pentadbir pelan anda dan minta borang yang diperlukan untuk pengedaran. Kebanyakan pentadbir akan menyediakan satu paket yang menerangkan pengagihan yang dibenarkan dan kemungkinan percubaan cukai atau penalti, seperti contoh ini dari Dana Oppenheimer.
Cukai dan Penalti
Salah satu manfaat rancangan 403 (b) adalah bahawa wang yang tetap dalam pelan itu untaxed. Sumbangan anda diambil dari gaji anda sebelum anda membayar cukai ke atasnya, dan dividen, faedah dan keuntungan modal yang anda perolehi dalam akaun tidak dikenakan cukai kerana ia diperolehi. Pengeluaran, bagaimanapun, boleh dikenakan cukai sepenuhnya, tanpa mengira apabila anda mengambilnya. Anda perlu melaporkan pengagihan dari 403 (b) rancangan cukai anda sebagai pendapatan biasa, sama seperti jika anda dibayar upah atau gaji.
Di samping cukai pendapatan, IRS memungut 10 peratus penalti pengeluaran awal pada pengagihan awal tertentu dari rancangan 403 (b). Anda boleh mengelakkan penalti tambahan jika anda mengambil wang dari 403 (b) anda kerana kematian, ketidakupayaan, jika anda adalah seorang penolong ketenteraan yang berkelayakan, jika anda mempunyai perbelanjaan perubatan yang boleh dipotong melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan, jika anda berhutang wang disebabkan oleh levi IRS dan jika anda meninggalkan pekerjaan anda untuk apa-apa sebab dan sekurang-kurangnya umur 55 tahun.
Sesetengah negeri mengenakan penalti penarikan awal tambahan, seperti tambahan 2.5 peratus California menaksir. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai persekutuan yang tinggi dan hidup dalam keadaan cukai tinggi, pengeluaran awal dari pelan 403 (b) dengan mudah boleh membebankan anda lebih daripada 50 peratus dari jumlah yang anda ambil dalam cukai sahaja.
Mengakses 403 (b) Dana
Pakar biasanya mengesyorkan bahawa para pelabur menyimpan wang dalam 403 (b) rancangan mereka selama mungkin untuk memanfaatkan kelebihan pertumbuhan keuntungan mereka. Menurut Liz Weston di Bankrate.com, jika anda meninggalkan $ 20,000 dalam pelan 403 (b) anda dari umur 55 hingga 70 tahun, ia akan berkembang menjadi lebih daripada $ 40,000, dengan mengambil kira kadar pertumbuhan tahunan lima peratus.
Satu pilihan yang menghindari cukai dan penalti adalah dengan mengambil pinjaman daripada 403 (b) anda. Walaupun majikan tidak dikehendaki menawarkan 403 (b) pinjaman, IRS membenarkan para peserta meminjam sehingga 50 peratus daripada nilai akaun 403 (b) mereka. Pinjaman tersebut biasanya perlu dibayar balik dalam tempoh lima tahun, tetapi apa-apa faedah yang anda bayar akan kembali ke akaun anda dengan prinsipal anda. AARP menyatakan bahawa mengambil apa-apa pinjaman boleh menjadi alternatif yang lebih baik untuk membayar hutang faedah tinggi daripada mengambil pengagihan yang boleh dikenakan cukai.