Isi kandungan:
Kedua-dua pelan pencen dan rancangan 403 (b) adalah pelan persaraan yang berfaedah cukai yang direka untuk memberi manfaat kepada pekerja. Struktur kedua-dua produk kewangan ini sangat berbeza. Pelan pencen lebih tradisional daripada 403 (b) rancangan, dan pada dasarnya bergantung kepada kemurahan hati majikan untuk memberikan manfaat pekerja. Bagi yang lebih baik atau lebih teruk, pekerja mempunyai lebih banyak kawalan terhadap sumbangan dan prestasi rancangan 403 (b) mereka daripada dengan rancangan pencen.
Sumbangan
Sumbangan kepada pelan pencen dibuat semata-mata oleh majikan. Juga dikenali sebagai pelan manfaat yang ditetapkan, pelan pencen bertujuan untuk membayar jumlah bulanan tertentu kepada pekerja semasa bersara. Jumlah bayaran biasanya berdasarkan gaji pekerja, umur dan bilangan tahun yang bekerja untuk majikan. Majikan menerima potongan cukai untuk sumbangan kepada pelan tersebut, dan pendapatan berkembang dengan cukai.
Pelan 403 (b) adalah jenis pelan sumbangan yang ditetapkan khusus untuk pertubuhan yang dikecualikan cukai, pekerja sekolah awam dan menteri. Pekerja boleh memilih untuk mempunyai sebahagian daripada gaji mereka ditahan dan dideposit terus ke dalam pelan sebelum mereka dikenakan cukai. Majikan mempunyai pilihan, tetapi bukan tanggungjawab, untuk menyumbang kepada pelan bagi pihak pekerja.
Pilihan Pelaburan
Dengan pelan pencen tradisional, pekerja tidak boleh mengatakan bagaimana wang itu dilaburkan. Syarikat membuat semua sumbangan kepada pelan itu, sehingga ia memiliki kuasa penuh atas keputusan investasi dengan dana tersebut. Oleh kerana pelan pencen menjanjikan pembayaran tertentu kepada pekerja semasa bersara, mereka biasanya melabur dalam pelaburan kos rendah konservatif yang cenderung mengungguli pelabur purata. Bagaimanapun, beberapa pelan pencen tidak dikurangkan, biasanya disebabkan oleh pengurusan yang lemah. Dalam sesetengah kes, pelan akan mengurangkan manfaat atau bahkan gagal, mengakibatkan Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen, sebuah agensi kerajaan, mengambil alih tanggungjawab untuk membuat pembayaran.
Sekiranya anda mengambil bahagian dalam rancangan 403 (b), anda bertanggungjawab untuk melabur wang anda, bukan majikan anda. Rancangan 403 (b) yang biasa menawarkan pelbagai dana bersama dan anuiti yang boleh anda pilih untuk melaburkan dana anda. Jumlah yang anda terima semasa bersara adalah berdasarkan prestasi dana anda dan bukannya pada majikan anda akan membayar anda. Walaupun ini boleh berfungsi untuk faedah anda jika anda seorang pelabur yang cerdik, ada tiada jaminan, sama ada dari syarikat anda atau dari mana-mana agensi kerajaan, menerima apa-apa wang daripada rancangan 403 (b) anda semasa bersara.
Pengagihan
Rancangan pencen yang paling tradisional mula membayar apabila anda mencapai umur 65 tahun. Sesetengah rancangan membolehkan pengedaran sebaik sahaja anda mencapai usia 55 tahun dengan provisos tertentu, seperti telah bekerja di syarikat tersebut selama sekurang-kurangnya 10 tahun. Jika anda mengambil pengagihan pencen awal, anda mungkin akan menerima bayaran bulanan yang lebih kecil daripada jika anda telah menunggu umur persaraan penuh. Bayaran pensiun hampir selalu dikenakan cukai.
Dengan pelan 403 (b), anda biasanya boleh mengambil wang selepas anda mencapai umur 59 1/2 atau sekiranya berlaku kematian atau kecacatan anda. Sekiranya anda meninggalkan pekerjaan anda, biasanya anda juga boleh mengambil pengedaran atau menggulung wang anda ke dalam satu lagi pelan berfaedah, seperti IRA. Sesetengah rancangan membolehkan pengagihan hardship juga, yang ditakrifkan oleh IRS sebagai "keperluan kewangan yang berat dan segera." Seperti dengan pelan pencen, pengagihan dari 403 (b) rancangan akan dikenakan cukai sepenuhnya.