Isi kandungan:
Peraturan Perkhidmatan Hasil Dalaman mentadbir akaun persaraan individu, yang menawarkan rehat cukai bagi mereka yang mengambil kesempatan daripada mereka. Dengan IRA tradisional, sumbangan sehingga batas tahunan adalah boleh ditolak cukai, dan tidak ada cukai ke atas pendapatan akaun kerana simpanan persaraan anda berkumpul. IRS akan dihukum pengeluaran awal Bagaimanapun, diambil sebelum umur 59-1 / 2, dan akan mengenakan cukai ke atas pendapatan apabila anda mengeluarkan dana. Di bawah beberapa keadaan, termasuk hilang upaya kekal dan menyeluruh, pengeluaran awal ini adalah bebas daripada penalti.
Menentukan Hilang Upaya
IRS mengetepikan penalti pengeluaran awal sebanyak 10 peratus dari akaun IRA jika pemilik akaun dapat menunjukkan ketidakupayaan yang kekal. Takrifan IRS mengenai keadaan ini mematuhi dengan wajarnya Pentadbiran Keselamatan Sosial, yang menetapkan syarat-syarat untuk program insurans kecacatan Keselamatan Sosial. Di bawah undang-undang IRS, individu dinyahdayakan jika dia tidak dapat melibatkan diri dalam aktiviti menguntungkan yang besar disebabkan oleh kecacatan fizikal atau mental, yang dijangka mengakibatkan kematian atau tempoh yang lama.
Membuktikan Ketidakupayaan
IRS memerlukan bukti kecacatan. Secara umum, ini bermakna menunjukkan pendapat dari sekurang-kurangnya seorang doktor perubatan yang menunjukkan anda tidak dapat bekerja, serta apa-apa hasil ujian yang relevan dan sejarah perubatan. Memaparkan kelulusan untuk kecacatan daripada Jaminan Sosial - atau penghakiman status kecacatan tetap dari tuntutan pampasan pekerja negeri - akan menyokong kes itu. Sekiranya IRS menafikan tuntutan ketidakupayaan anda, anda berhak merayu dengan memfailkan bantahan bertulis dan meminta persidangan.
Meminta Penarikan
Jika anda dilumpuhkan, anda boleh meminta pengeluaran awal terus dari penjaga akaun. Individu atau syarikat ini akan melaporkan pengeluaran kepada IRS pada Borang 1099-R. Anda mesti mengisytiharkan ketidakupayaan sebagai alasan untuk penepian penalti 10 peratus oleh IRS. Pengurus akaun akan memerlukan dokumentasi kecacatan anda, yang tertakluk kepada kelulusan dari IRS. Biasanya semua pengagihan daripada IRA tradisional juga tertakluk kepada cukai persekutuan pemotongan daripada 10 peratus, serta cukai pegangan negeri jika cukai negeri anda membayar cukai pendapatan ke atas akaun persaraan. Walaupun penalti boleh diketepikan, dengan IRA tradisional, cukai pendapatan masih kena dibayar kepada pengagihan.
Pengeluaran Bebas Penalti Lain
Peraturan IRS juga membenarkan pengeluaran penalti jika anda ada perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar jumlah itu melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan, jika anda berusia di bawah 65, atau lebih dari 7.5 peratus daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan jika anda berusia 65 tahun atau lebih. Sekiranya anda mempunyai IRA Roth, yang tidak memaparkan caruman yang boleh ditolak, tiada penalti awal pengeluaran dalam mana-mana sekiranya anda telah membuka akaun sekurang-kurangnya lima tahun, dan tidak ada cukai pendapatan untuk pengagihan sumbangan asal atau penukaran ke dalam akaun. Sekiranya akaun telah dibuka selama sekurang-kurangnya lima tahun dan anda telah mencapai usia 59-1 / 2, tidak ada cukai pendapatan pada sumbangan Roth, penukaran atau pendapatan.