Kaedah untuk IRA Pendidikan

IRA pendidikan adalah akaun simpanan berfaedah yang direka bentuk untuk membantu ibu bapa dan pelajar mengumpulkan wang untuk kos pendidikan. Sekarang dikenali sebagai Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell, IRA pendidikan membenarkan simpanan untuk mendapatkan wang bebas cukai. Di bawah peraturan ESA Coverdell, pengeluaran dikecualikan cukai apabila mereka ditarik balik, dengan syarat jumlah pengeluaran itu tidak melebihi perbelanjaan pendidikan yang layak.

Peraturan Sumbangan Coverdell

Pendidikan IRA atau Coverdell ESA mesti mempunyai penerima yang ditetapkan yang dinamakan pada waktu akaun dibuka. Sumbangan sehingga $ 2,000 setahun boleh dibuat ke akaun sehingga benefisiari bertukar menjadi 18. Batasan usia dikecualikan untuk pelajar keperluan khas. Sumbangan itu bukan potongan cukai. Pendapatan tidak boleh dikenakan cukai semasa mereka kekal dalam ESA. Wang itu dikecualikan cukai apabila ia ditarik balik selagi pengagihan tahunan tidak melebihi perbelanjaan pendidikan yang layak.

Individu atau organisasi boleh menambah wang kepada Coveraell ESA selagi sumbangan agregat dari semua pihak tidak melebihi had $ 2,000.Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menghadkan sumbangan individu kepada pembayar cukai dengan pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai sebesar $ 220,000 jika mereka memfasilitasi pulangan bersama. Had pendapatan bagi mereka yang mempunyai status pemfailan lain ialah $ 110,000. (Rujukan 2)

Perbelanjaan Pendidikan Berkelayakan

Anda boleh menggunakan wang ESA Coverdell untuk membayar kos yang berkaitan dengan menghadiri sekolah rendah dan menengah, serta kolej dan sekolah vokasional. Sekolah pasca sekolah mesti layak menerima bantuan kewangan persekutuan. Jika anda menggunakan dana ESA untuk sekolah menengah atau sekolah tatabahasa, institusi mesti memenuhi keperluan negara. Anda boleh menarik balik dana Coverdell sehingga jumlah perbelanjaan pendidikan yang layak yang kekal selepas menolak jumlah yang diterima sebagai bantuan pelajar yang dikecualikan cukai. Perbelanjaan yang layak termasuk:

• Tuisyen
• Bayaran
• Buku, peralatan dan bekalan
• Perkhidmatan yang diperlukan sebagai pelajar keperluan khas
• Bilik dan papan jika diperlukan dan disediakan oleh sekolah
• Pengangkutan dan seragam yang diperlukan untuk sekolah rendah atau menengah

Apabila Pengagihan boleh dikenakan cukai

Pengagihan yang berlebihan: Jika anda mengambil lebih daripada jumlah perbelanjaan pendidikan yang layak, sebahagian daripada lebihan itu boleh dikenakan cukai. Dana yang disumbangkan tidak tertakluk kepada cukai apabila ia diedarkan kerana wang itu tidak boleh ditolak cukai apabila anda memasukkannya ke dalam ESA. Sebagai contoh, anda mungkin telah mengeluarkan $ 500 lebih daripada satu tahun yang diperlukan. Sekiranya 40 peratus daripada wang dalam akaun tersebut terdiri daripada pendapatan pelaburan, 40 peratus atau $ 200 daripada jumlah pengagihan yang berlebihan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. IRS biasanya menambah penalti 10 peratus kepada bahagian yang dikenakan cukai. Penalti tidak terpakai jika benefisiari menjadi cacat, mati atau jika pengedaran tambahan itu disebabkan oleh penerimaan biasiswa yang tidak boleh dinilaikan atau pemberian wang.

Dana Sisa: Kecuali seorang penerima manfaat adalah pelajar keperluan khas, dana yang tetap dalam akaun apabila dia berumur 30 tahun mesti ditarik balik. Cukai ditambah penalti 10 peratus mesti dibayar pada bahagian pendapatan wang. Anda boleh mengelakkan cukai dan penalti dengan menetapkan anggota keluarga yang lain di bawah usia 30 tahun sebagai penerima faedah baru.