Adakah Faedah Pinjaman Margin Dikurangkan?

Anda boleh memotong faedah pinjaman margin pada Jadual A Borang Perkhidmatan Hasil Dalaman 1040. Potongan ini tertakluk kepada sekatan dan batasan tertentu. Anda mungkin dapat mengatasi perbelanjaan faedah margin lebihan untuk tahun cukai masa depan.

Akaun margin membolehkan anda meminjam dari broker anda untuk membayar sekuriti. Kredit: Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Faedah Margin

Akaun pelaburan margin adalah susunan di mana broker anda meminjamkan anda sebahagian daripada kos sekuriti dalam akaun anda. Peraturan Lembaga Rizab Persekutuan A A mengehadkan jumlah yang boleh dipinjam dalam margin akaun kepada separuh nilai sekuriti dalam akaun. Broker anda mengenakan faedah atas pinjaman margin, dan anda boleh memotong bahagian yang tidak melebihi pendapatan pelaburan bersih anda untuk tahun ini. Faedah margin yang berpunca dari wang yang anda pinjam untuk membeli sekuriti bebas cukai tidak boleh ditolak.

Pendapatan Pelaburan Bersih

Pendapatan pelaburan tahunan anda adalah faedah dan dividen biasa yang anda perolehi pada sekuriti anda. Ia tidak termasuk keuntungan modal daripada penjualan sekuriti atau pendapatan dividen yang layak, yang berasal dari dividen yang dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang. Walau bagaimanapun, anda boleh memilih untuk memasukkan keuntungan modal dan dividen yang layak dalam pendapatan pelaburan anda. Amaun bersih adalah apa yang masih kekal sebagai pendapatan pelaburan anda selepas anda menolak semua perbelanjaan pelaburan anda kecuali perbelanjaan faedah.

Had Potongan Potongan Margin

Faedah margin yang anda potong harus dibayar kepada broker anda semasa tahun pajak. Jumlah kepentingan margin boleh ditolak yang timbul daripada pembelian bon bercukai tertentu adalah terhad kepada perbelanjaan yang melebihi faedah dan pendapatan diskaun yang anda perolehi atas bon-bon ini. Pendapatan diskaun adalah satu bentuk faedah yang anda perolehi atas bon yang anda beli kurang dari nilai muka - jumlah pokok yang anda terima apabila bon jatuh tempo.

Melaporkan Potongan Minat

Jika perbelanjaan faedah pelaburan anda, termasuk faedah margin, melebihi pendapatan pelaburan bersih anda, anda perlu mengisi Borang IRS 4952. Anda menggunakan borang ini untuk melaporkan potongan perbelanjaan faedah pelaburan semasa anda dan jumlah yang anda akan dibawa ke tahun cukai masa depan. Masukkan jumlah bunga yang boleh ditolak pada garisan "pendapatan pelaburan" Jadual A dan lampirkan satu salinan Borang 4952 jika anda mengisi satu. Masukkan jumlah potongan Jadual A ke Borang 1040.