Isi kandungan:
Jika anda mengambil satu atau lebih pengedaran dari Akaun Persaraan Roth Individu (IRA) anda, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan pemegang amanah IRA anda untuk melaporkan kod pengedaran yang sesuai pada Borang 1099-R, dalam Kotak 7.
Fungsi
Sekiranya anda mempunyai IRA Roth, pengedaran anda dikenakan cukai yang berbeza bergantung pada apabila anda mengeluarkan wang, berapa banyak anda menarik balik, dan berapa lama akaun anda telah dibuka. Dalam beberapa kes, alasan anda untuk mengeluarkan wang juga penting. Kod pengedaran merekodkan maklumat ini, dan tunjukkan sama ada anda berhutang cukai atau denda di mana-mana bahagian pengagihan.
Kepentingan
Kod Q dalam Kotak 7 dari 1099-R anda menunjukkan bahawa anda telah menerima pengedaran yang berkelayakan dari Roth IRA anda. Ini bermakna bahawa pada masa anda menarik balik wang, Roth IRA anda telah dibuka selama sekurang-kurangnya lima tahun, dan anda berusia sekurang-kurangnya 59.5 tahun. Sebagai alternatif, anda boleh mengambil pengagihan yang berkelayakan jika anda dilumpuhkan, atau kerana pemilik asal meninggal dunia.
Pertimbangan
Kerana anda mengambil pengedaran yang berkelayakan, anda tidak berhutang cukai atau denda atas jumlah tersebut. Sekiranya, pada tahun yang sama, anda mengambil pengedaran yang tidak termasuk dalam kategori Kod Q, pemegang amanah anda harus melaporkan maklumat pada 1099-R yang berasingan. Anda mungkin berhutang cukai atas jumlah tersebut.