Isi kandungan:
Kutipan Ben Franklin tentang apa-apa yang pasti tetapi kematian dan cukai tidak lebih benar daripada dengan penerima manfaat anuitas. Satu-satunya pengecualian adalah dalam hal penerima warisan yang boleh memilih meneruskan anuitas dalam namanya, menyumbangkannya dan menerima penangguhan cukai atas pengumpulan. Penerima anuiti tanda kurungan tinggi mesti membayar cukai pendapatan biasa ke atas semua kutipan yang melebihi pembayaran agregat ke dalam kontrak. Tiada keuntungan keuntungan modal atas keuntungan.
Langkah
Pilih salah satu daripada tiga pilihan pengedaran Perkhidmatan Hasil Dalaman (IRS) yang akan sesuai dengan keperluan benefisiari. Beban rang undang-undang yang berat patut memilih pilihan sekaligus. Pendeposit cukai yang tinggi individu boleh memilih pembayaran lima tahun untuk menyebarkan hit cukai. Sekiranya keutamaan benefisiari adalah pendapatan yang stabil atau cukai yang lebih luas, dia boleh mengambil pembayaran nyawa yang mengagihkan prinsipal anuiti dan pertumbuhan bercukai ke atas jangka hayatnya secara berkala atau kurang kerap.
Langkah
Bincangkan pilihan pilihan pembayaran dengan annuitant kerana pemilihan annuitant akan menentukan bukan sahaja apa, jika apa-apa, benefisiari yang dinamakan akan diterima tetapi selama tempoh pembayaran cukai boleh diregangkan. Sebagai contoh, pemilik memutuskan untuk mengambil anuiti "Hidup Sahaja" untuk menerima bayaran tertinggi sebanyak $ 1,000 simpanan terkumpul, maka dia akan mati selepas itu. Syarikat insurans tidak membenarkan penamaan benefisiari mengenai pilihan pembayaran anuiti ini. Semua pembayaran anuiti sepanjang hayat yang lain membenarkan penerima manfaat untuk baki dana anuiti yang belum dibayar kepada pihak perayu sebelum kematiannya. Dalam kes tersebut, penerima akan menerima kesinambungan pembayaran berkala bagi baki tempoh pembayaran yang ditetapkan. Sebahagian daripada setiap pembayaran akan menjadi pendapatan yang boleh dikenakan cukai dan pulangan prinsipal tidak dapat dipulihkan dalam bahagian yang sama dengan bayaran awal kepada dendam.
Langkah
Ambil pilihan pembayaran yang membentangkan pembayaran cukai ke atas bilangan terbesar tahun yang mungkin dalam had peraturan pengedaran mandatori. Akhirnya, cukai ke atas keuntungan tidak dapat dielakkan kerana undang-undang cukai persekutuan A.S. memerlukan pengagihan mandatori kematian yang diterima oleh penerima manfaat nonspousal. Malah ahli waris yang memilih untuk meneruskan anuiti menahan jenazah yang ditunda dengan nama mereka sendiri hanya menangguhkan rang undang-undang cukai yang tidak dapat dielakkan bahawa mereka atau benefisiari mereka akan terpaksa membayar apabila wang itu akhirnya disalurkan.