Berapa Banyak Saya Perlu Ambil Daripada IRA Tradisional Saya Selepas 70 1/2?

Kerana sumbangan kepada Akaun Persaraan Individu tradisional adalah deduktif cukai, IRS mempunyai keperluan khusus mengenai pengagihan mandatori, memastikan semua orang membayar cukai yang terhutang kepada wang yang telah berkembang untaxed dalam akaun persaraan selama bertahun-tahun. Pada tahun anda berusia 70 1/2 tahun, anda mesti mengambil pengagihan yang boleh dikenakan cukai. Jumlah minimum yang diperlukan dikira menggunakan jadual aktuari berdasarkan jangka hayat. Kegagalan untuk mengambil keputusan pengagihan dalam penalti cukai sebanyak 50 peratus dari jumlah yang tidak ditarik balik.

Anda mesti mula mengambil pengedaran daripada IRA tradisional atau menghadapi hukuman berat dari IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Apakah pembahagian minimum yang diperlukan?

Pengagihan minimum yang diperlukan ialah jumlah yang perlu anda tarik setiap tahun, bermula pada tahun anda menghidupkan 70 1/2. Anda boleh menangguhkan pengedaran pertama anda pada tahun berikutnya, tetapi setiap pengedaran berikutnya mesti diambil pada 31 Disember untuk mengelakkan penalti 50 peratus atas jumlah tidak dibagikan.

Keperluan minimum berlaku untuk semua akaun IRA, sama ada atau tidak anda telah bersara pada usia 70 1/2. Pelan persaraan yang ditaja oleh majikan lain membolehkan anda mengetepikan keperluan jika anda masih bekerja. Walau bagaimanapun, sebaik sahaja anda bersara, anda mesti mengambil pengedaran minimum yang diperlukan dari semua rancangan tersebut.

Pemegang amanah IRA anda boleh memberitahu anda tentang keperluan dan boleh mengira agihan minimum untuk anda. Walau bagaimanapun, anda bertanggungjawab secara peribadi untuk memastikan pengedaran dibuat, walaupun pemegang amanah anda tidak memberitahu anda.

Bagaimanakah RMD Dikira?

Jumlah yang perlu anda ambil adalah berdasarkan jangka hayat anda. Pengagihan minimum yang diperlukan dikira dengan membahagikan baki akaun IRA pada 31 Disember tahun sebelumnya dengan faktor jangka hayat dari jadual yang sesuai. IRS memberikan jadual yang diperlukan dalam Penerbitan 590.

Sekiranya anda mempunyai lebih daripada satu IRA, anda mesti mengira jumlahnya secara berasingan untuk setiap akaun. Walau bagaimanapun, anda boleh menarik balik jumlah dari satu akaun, dan bukannya mengambil sedikit wang dari setiap akaun.

Contoh: Anda belum berkahwin dan berumur 70 tahun pada tahun 2011, tahun yang anda ambil pengedaran minimum pertama yang diperlukan. Baki IRA anda ialah $ 50,000. Menggunakan Jadual III dalam Penerbitan 590, umur anda menunjukkan tempoh pengedaran sebanyak 27.4 tahun. RMD anda untuk 2011 adalah $ 1,825 ($ 50,000 dibahagikan dengan 27.4 tahun).

Jadual Yang Harus Anda Gunakan?

Penerbitan IRS 590 mengandungi tiga jadual harapan hidup. Jadual II adalah untuk pemilik IRA berkahwin yang pasangannya adalah benefisiari dan lebih dari 10 tahun lebih muda daripada pemiliknya. Jumlah pengagihan minimum yang diperlukan mengambil kira jangka hayat anda dan pasangan anda, yang memerlukan anda mengambil jumlah yang lebih kecil sekarang, untuk meninggalkan lebih banyak lagi untuk persaraan pasangan anda.

Cari umur anda di lajur kiri dan umur pasangan anda di sepanjang bahagian atas meja. Persimpangan memberi anda tempoh pengedaran. Bahagikan baki akaun dengan nombor ini untuk menentukan pengedaran minimum untuk tahun semasa.

Gunakan Jadual III jika anda belum berkahwin, atau jika pasangan anda kurang daripada 10 tahun lebih muda daripada anda atau bukan penerima anda. Cari umur anda di lajur kiri dan bahagikan baki akaun mengikut tempoh pengedaran untuk menentukan amaun yang perlu dikeluarkan untuk tahun semasa.

Jadual I adalah untuk IRA yang diwarisi. Pengedaran adalah berdasarkan usia penerima, bukan umur pemilik.

IRAs yang diwarisi

Jadual I adalah untuk benefisiari IRA apabila pemilik asal telah mati. Jika anda adalah pasangan, anda mungkin membuat keputusan untuk mengambil pengedaran pada tahun selepas kematian pemilik, menggunakan Jadual I dan umur anda, atau anda mungkin membuat keputusan untuk menjadi pemilik IRA. Jika anda memilih yang terakhir, anda tidak akan dikehendaki mengambil sebarang pengedaran sehingga anda menghidupkan 70 1/2.

Jika anda bukan suami pemilik, anda mesti mengambil pengedaran minimum yang diperlukan pada tahun selepas kematian pemilik, dan gunakan umur anda sendiri dalam Jadual I untuk mengira jumlah taburan.

Mengeluarkan Pengedaran Minimum

Pada masa ini, anda tidak boleh mengetepikan keperluan pengedaran minimum untuk IRA. Anda mungkin memenuhi syarat untuk penepian penalti kerana gagal menarik balik dana sekiranya kekurangan itu disebabkan oleh kesilapan dan bukannya untuk mengelakkan pengedaran. Anda mesti mengambil langkah-langkah yang sewajarnya untuk membetulkan keadaan, termasuk memfailkan kertas kerja tambahan dengan IRS untuk menjelaskan kedua-dua kekurangan dan bagaimana anda berniat untuk mengambil pengedaran yang diperlukan.

Pengagihan Amal yang Layak

Anda boleh memilih untuk mengambil pengedaran minimum yang diperlukan dalam bentuk sumbangan amal yang dibuat secara langsung oleh pemegang amanah IRA anda kepada organisasi yang layak menerima sumbangan yang boleh dikurangkan cukai. Ini tidak mengecualikan anda daripada pengeluaran yang diperlukan, tetapi kerana anda boleh mengecualikan sehingga $ 100,000 dalam pengagihan yang boleh dikenakan cukai setahun di bawah peruntukan pengedaran amal yang berkelayakan, anda dapat mengurangkan pendapatan yang kena cukai anda.

Pengedaran amal akan diperhatikan pada 1099-R anda. Anda hanya boleh menggunakan taburan yang dikenakan cukai untuk menampung pengedaran minimum yang diperlukan. Jika mana-mana bahagian pengagihan tidak boleh dikenakan cukai, ia mungkin gagal untuk menutup taburan minimum anda untuk tahun ini, dan membuat anda layak untuk penalti di bawah pengagihan.

Bentuk Cukai Mana Yang Perlu Diisi?

Jika anda mengambil pengedaran minimum yang diperlukan seperti yang diperlukan, tiada dokumen tambahan diperlukan. Pentadbir pelan akan menghantar anda 1099-R pada bulan Januari tahun berikutan pengagihan. Jumlah pendapatan bercukai akan ditunjukkan. Angka ini meneruskan Borang 1040, baris 15b. Sekiranya anda mengedarkan pengedaran anda sebagai pengedaran amal yang berkelayakan, masukkan jumlah tersebut pada Borang 1040, baris 15a.

Jika anda gagal mengambil pengedaran minimum yang diperlukan atau perlu melaporkan kekurangan, anda dikehendaki mengisi Borang 5329. Borang ini akan menghitung penalti anda atau membenarkan anda meminta pengecualian.