Adakah Anda Membayar Cukai Pendapatan Persekutuan ke atas Pencen?

Pencen adalah pelan persaraan yang membolehkan para pekerja menyimpan untuk tempoh yang lewat dalam kehidupan apabila mereka tidak akan lagi bekerja. Walaupun anda secara teori menerima pencen anda semasa bersara, anda masih akan bertanggungjawab terhadap cukai pendapatan pada kebanyakan pengagihan pencen tersebut. Kerana anda menerima rawatan cukai keutamaan apabila anda membuat sumbangan ke akaun persaraan anda, IRS mengumpul di bahagian belakang di pengedaran. Walau bagaimanapun, akaun persaraan tertentu memerlukan anda untuk melepaskan cukai istimewa ke atas sumbangan dan tidak membayar cukai ke atas distribusi.

Walaupun anda mungkin tidak bekerja bersara, anda mungkin masih akan membayar cukai pendapatan.

Percukaian Pengagihan Pencen

Pelan pencen dan pelan persaraan umumnya mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai pada tahun-tahun bekerja. Kod cukai memperuntukkan bahawa apa-apa amaun yang diagihkan kepada pesara daripada pelan pencen yang layak akan dikenakan cukai kepada penerima dalam tahun yang diagihkan. Pengagihan dianggap pendapatan biasa.

Rawatan Cukai Berdasarkan Jenis Pengedaran

Jika anda menerima pengagihan pencen sebagai anuitas atau bayaran berkala lain, anda boleh memilih untuk mempunyai cukai pendapatan yang ditahan daripada pembayaran anda. Untuk mempunyai jumlah yang ditahan, anda harus memberikan pembayar dengan Borang W4-P, Sijil Penahanan Pencen atau Bayaran Anuiti. Sekiranya anda tidak mengemukakan borang ini, pembayar mesti menahan berdasarkan spesifikasi dalam Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Ini cenderung untuk menahan lebih daripada yang mungkin perlu ditahan. Sekiranya anda menerima pengagihan pencen sebagai pengedaran sekaligus, pembayar mesti secara automatik menahan 20 peratus daripada pengedaran melainkan anda layak untuk peralihan bebas cukai.

Rawatan Cukai Rollovers

Sekiranya terdapat pengagihan peralihan yang layak, pembayar cukai boleh menangguhkan cukai ke atas pengedaran itu sehingga pembayar cukai mengambil pengedaran sebenar. Untuk membuat edaran peralihan yang layak, pengedaran harus dibuat dari pelan persaraan yang memenuhi syarat untuk pelan persaraan yang lain. Walau bagaimanapun, pengedaran peralihan yang layak tidak boleh dibuat daripada satu siri pengagihan yang sama rata, sebarang pengagihan minimum yang diperlukan di bawah undang-undang, pengagihan hardship, pengagihan pembetulan lebihan sumbangan atau penangguhan, pinjaman, dividen sekuriti majikan atau kos insurans hayat.

Rawatan Cukai Roth 401ks dan Roth IRAs

Roth 401k dan IRA adalah jenis persaraan khas kerana mereka membenarkan sumbangan pasca-cukai. Sebagai pertukaran untuk membayar faedah cukai ke atas caruman, pesara menerima faedah pengagihan bebas cukai dengan syarat mereka menerima pengedaran yang berkelayakan. Ini bermakna pengedaran akan dikecualikan daripada pendapatan kasar individu jika pengedaran dilakukan pada atau selepas individu mencapai usia 59½, telah menjadi kurang upaya atau individu telah meninggal dunia.