Apakah Rancangan 501c?

Menurut IRS, "organisasi mesti dianjurkan dan dikendalikan secara eksklusif untuk tujuan pengecualian" untuk menerima status kepercayaan 501 (c). Selanjutnya, organisasi tidak boleh "mengatur atau mengendalikan kepentingan peribadi." Dicipta sebelum 25 Jun, 1959, 501 (c) amanah dikecualikan daripada beberapa cukai persekutuan dan diwujudkan untuk membiayai rancangan persaraan untuk pekerja.

Sumbangan kepada pelan 501 (c) menjamin pencen apabila anda bersara.

Sumbangan kepada 501 (c) Rancangan

Dana sumbangan pekerja 501 (c) pelan persaraan. Setiap tahun, anda boleh menyumbang lebih rendah 25 peratus daripada gaji tahunan anda atau $ 7,000. Kerana rancangan itu tidak memberi elaun untuk peningkatan kos indeks kehidupan, 501 (c) pelan caruman maksimum tetap sama sejak tahun 1969. Selanjutnya, IRS menilai penalti 10 peratus jika sumbangan anda melebihi sumbangan maksimum yang dibenarkan. Sumbangan kepada pelan persaraan 501 (c) juga dikira berdasarkan had yang ditetapkan untuk sebarang pelan persaraan lain, termasuk pengaturan persaraan individu.

Pelan Persaraan Lain vs 501 (c) Rancangan

Selain perbelanjaan yang diperlukan untuk menjaga dan membuat dana berkembang, pentadbir pelan anda tidak boleh menggunakan dana daripada 501 (c) rancangan persaraan untuk apa-apa selain daripada membayar faedah persaraan kepada anda dan penyumbang lain. Sebagai contoh, dalam hal tuntutan mahkamah, pentadbir anda tidak boleh menggunakan dana dari pelan untuk membayar ganti rugi. Tidak seperti rancangan lain seperti rancangan 401k atau 403 (b) yang membolehkan sumbangan majikan, 501 (c) rancangan adalah sumbangan pekerja sahaja. Selain itu, rancangan 401k dan 403 (b) meningkatkan sumbangan maksimum yang dibenarkan untuk menyesuaikan indeks kos hidup semasa manakala 501 (c) maksimum pelan kekal tidak berubah. Oleh kerana rancangan 401k dibiayai dengan lebih baik daripada rancangan 501 (c), terdapat lebih banyak peluang untuk rancangan 401k berkembang.

Siapa yang Boleh Menyumbang kepada 501 (c) Rancangan

Hanya amanah yang sah yang dibuat sebelum 25 Jun 1959, menyumbang kepada pelan 501 (c), dan dana itu hanya boleh menggunakan sumbangan daripada pekerja ahli. Kepercayaan itu boleh diubah suai, tetapi tetap diterima selagi tidak ada perubahan karakter yang asas. Penambahan benefisiari tidak dianggap sebagai perubahan asas, dengan syarat penambahan itu adalah industri yang sama atau industri yang berkaitan. Penambahan benefisiari mungkin berlaku melalui percantuman amanah, tetapi amanah yang digabungkan mestilah beroperasi dalam industri yang sama dan satu amanah mesti mempunyai tarikh permulaan lebih awal daripada 25 Jun 1959. Anda boleh mula menyumbang kepada pelan persaraan 501 (c) secepat anda mendapatkan keahlian, tetapi perlu diingat bahawa caruman adalah tertakluk kepada had tahunan.

Kelebihan dan Kerugian 501 (c) Rancangan

Satu kelebihan 501 (c) pelan persaraan ialah sebagai ahli amanah, anda dijamin pencen apabila anda bersara, selagi anda secara aktif menyumbang dan kepercayaan kekal. Jaminan ini adalah mungkin kerana, di bawah undang-undang, amanah itu mesti digunakan semata-mata untuk menyediakan bayaran pencen dan faedah lain yang dinyatakan di dalam amanah; ini termasuk faedah lain seperti faedah kematian dan sebarang faedah yang telah ditentukan sebelumnya yang termasuk dalam undang-undang amanah. Malangnya, rancangan 501 (c) tidak disepadukan dengan baik dengan rancangan persaraan yang lain. Sebagai contoh, anda tidak boleh menggulung sumbangan kepada 501 (c) pelan persaraan kepada mana-mana pelan persaraan layak lain yang bebas cukai. Tambahan pula, jika anda berusia lebih daripada 70 1/2 tahun, anda mungkin tidak lagi menyumbang kepada pelan tersebut.