Bilakah Adakah 1099-LTC Boleh Dibayar?

Langkah

"LTC" dalam bentuk bermaksud "penjagaan jangka panjang." Banyak syarikat insurans menawarkan insurans penjagaan jangka panjang, yang membayar belanja perubatan dan peribadi tertentu untuk orang yang sakit kronik dan tidak dapat menjaga diri mereka. Apabila penanggung insurans membayar manfaat sedemikian, ia mesti melaporkan amaun yang dibayar pada Borang 1099-LTC dan menghantar salinan kepada penerima faedah dan kepada IRS. "Penyedia penyelesaian Viatikal" juga mesti melaporkan bayaran pada Borang 1099-LTC. Penyedia penyelesaian secara viatikal adalah individu atau syarikat yang membayar manfaat yang sama kepada seseorang sebagai pertukaran untuk diberi nama benefisiari polisi insurans hayat orang tersebut.

Borang 1099-LTC

Berkualitas vs Tidak Layak

Langkah

Faedah-faedah yang dilaporkan di Borang 1099-LTC akan dikenakan cukai jika kontrak insurans penjagaan jangka panjang atau kontrak penyelesaian viatikal tidak memenuhi definisi IRS mengenai "layak". Secara umum, apa-apa kontrak yang dikeluarkan sebelum tahun 1997 adalah layak selagi ia memenuhi syarat-syarat untuk kontrak tersebut di negeri yang telah dikeluarkan dan tidak banyak berubah sejak diterbitkan. Kontrak yang dikeluarkan pada tahun 1997 dan kemudiannya layak jika faedah itu hanya dibayar untuk belanja perubatan dan peribadi tertentu seseorang yang telah diperakui oleh doktor atau profesional penjagaan kesihatan yang lain kerana penyakit kronik.Sekiranya manfaat dibayar di bawah kontrak yang tidak layak atau perbelanjaan yang tidak dibenarkan oleh undang-undang, mereka dikenakan cukai. Bahagian 7702B Kod Hasil Dalam Negeri merangkumi keperluan untuk pelan yang layak dan perbelanjaan yang layak secara mendalam. (Lihat Sumber.)

Jumlah Faedah

Langkah

Walaupun di bawah kontrak penjagaan jangka panjang yang memenuhi syarat, jumlah manfaat bebas cukai yang dapat diterima seseorang tidak semestinya tidak terbatas. Sekiranya kontrak hanya membayar balik penerima manfaat untuk perbelanjaan perubatan dan penjagaan diri yang dilindungi - atau membayar perbelanjaan secara langsung - maka faedah tidak boleh dikenakan cukai. Sekiranya ini berlaku, ruang untuk "Jumlah yang dipulangkan" akan disemak dalam Kotak 3 Borang 1099-LTC. Walau bagaimanapun, banyak kontrak penjagaan jangka panjang tidak berfungsi dengan pembayaran ganti rugi. Mereka hanya membayar jumlah tertentu secara tetap. Dalam hal ini, ruang untuk "Per diem" akan diperiksa di Kotak 3. Para penerima waris harus mengetahui tanggung jawab pajak mereka sendiri.

Mengira Pengecualian

Langkah

Untuk mengira sama ada apa-apa manfaat penjagaan jangka panjang dikenakan cukai, mulakan dengan menambah jumlah kos semua perbelanjaan perubatan dan penjagaan diri yang dilindungi semasa tempoh pembayaran. Jika faedah dibayar bulanan, jumlah perbelanjaan untuk bulan tersebut. Jika mereka dibayar mingguan, jumlah perbelanjaan mingguan dan sebagainya. Daripada jumlah tersebut, tolak sebarang jumlah yang dibayar balik oleh insurans kesihatan atau Medicare. Panggil hasil "amaun A." Kemudian darabkan jumlah hari dalam tempoh pembayaran dengan kadar pengecualian harian yang ditetapkan oleh IRS. Pada tahun 2010, kadar itu ialah $ 290. Panggil bahawa "jumlah B." Mengurangkan mana-mana jumlah yang lebih besar, A atau B, daripada manfaat yang dibayar untuk tempoh tersebut. Apa-apa yang ditinggalkan adalah pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Borang IRS 8853 berjalan melalui benefisiari melalui pengiraan ini.

Manfaat Kematian yang Dipercepatkan

Langkah

Borang 1099-LTC juga digunakan untuk melaporkan bayaran "faedah kematian yang dipercepatkan," yang merupakan faedah awal dari polisi insurans hayat yang boleh digunakan oleh seseorang yang sakit sakit untuk membayar perbelanjaan semasa masih hidup. Sekiranya seseorang telah disahkan oleh doktor sebagai penyakit kronik, faedah kematian dipercepatkan adalah tertakluk kepada peraturan cukai yang sama seperti manfaat penjagaan jangka panjang. Tetapi jika seorang doktor telah mengisytiharkan benefisiari untuk sakit parah - iaitu, mungkin mati dari keadaan dalam tempoh dua tahun - manfaat kematian dipercepat tidak boleh dikenakan cukai sama sekali, tanpa batasan.