Adakah Kiraan 1099-R sebagai Penghasilan Pendapatan untuk EIC?

Individu yang menerima pendapatan daripada pencen, pelan IRA atau pelan 401k semasa tahun cukai dikeluarkan Borang 1099-R. Institusi kewangan menggunakan borang ini untuk melaporkan pengedaran persaraan yang dikeluarkan kepada pekerja dan individu bersara. Pendapatan pada Borang 1099-R mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, bergantung pada jenis transaksi. Oleh kerana kredit pendapatan yang diperoleh adalah terhad kepada individu yang mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan di bawah jumlah tertentu, pendapatan tidak diperoleh dari Form 1099-R mungkin mempengaruhi kelayakan untuk kredit pendapatan yang diperoleh (EIC).

Borang 1099-R

Borang 1099-R digunakan untuk melaporkan jumlah pengagihan persaraan yang diterima oleh pekerja atau pesara semasa tahun cukai. Pembayar cukai yang menerima pengagihan pencen tetap, pekerja yang menggulung dana dalam akaun persaraan ke akaun lain dan mereka yang membuat pengeluaran awal dana mereka akan menerima Borang 1099-R.

Kredit Pendapatan Yang Diperolehi

EIC adalah kredit cukai yang boleh dikembalikan yang diberikan kepada pembayar cukai berpendapatan rendah. Mereka yang mempunyai anak-anak di rumah boleh menerima jumlah yang lebih besar yang mereka tidak. Kredit itu dikurangkan kerana jumlah pendapatan yang meningkat. Pada tahun 2010, seorang pembayar cukai yang berkahwin dengan tiga orang anak boleh layak sehingga $ 5,666 dalam kredit pendapatan yang diperolehi. Walau bagaimanapun, mereka yang mempunyai pendapatan kasar yang dilaraskan yang melebihi $ 48,362 tidak layak mendapat kredit tersebut.

Rawatan Cukai Pendapatan Form 1099-R

Bergantung kepada jenis urus niaga, pembayar cukai mungkin perlu membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan dari Borang 1099-R. Pengagihan pencen tetap dan pelan pelan IRA secara umumnya tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, terutamanya jika sumbangan asal kepada rancangan itu boleh ditolak cukai. Rollovers langsung tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan. Kotak 2 dari Borang 1099-R melaporkan jumlah boleh bayar setiap transaksi.

Kesan Borang 1099-R Pendapatan pada Kredit Pendapatan yang Diperolehi

Memandangkan pendapatan di atas Borang 1099-R adalah pendapatan tidak diperolehi, ia tidak dikira sebagai pendapatan yang diperolehi untuk tujuan memikirkan jumlah EIC. Walau bagaimanapun, jika pendapatan pada Borang 1099-R dikenakan cukai, ia boleh meningkatkan pendapatan kasar pembayar cukai yang boleh mengurangkan jumlah EIC yang layak untuk diterima. Sebagai contoh, pada tahun 2010, seorang pembayar cukai tunggal dengan pendapatan yang diperoleh sebanyak $ 25,000 dan dua kanak-kanak boleh melayakkan sehingga $ 3,230 dalam EIC, berdasarkan hasil pendapatan dan kelayakan anak-anaknya. Walau bagaimanapun, jika pembayar cukai itu menerima agihan pencen sekurang-kurangnya $ 20,000, pendapatan kasarnya yang diselaraskan akan terlalu tinggi untuk melayakkan kredit.