Apakah Pendapatan Faedah Kena Cukai?

Mungkin ada yang suka cukai. Kebanyakan kita membayar bahagian adil kami, sama ada cukai pendapatan, cukai harta, cukai jualan atau cukai lain. Cukai dikenakan oleh kerajaan persekutuan, negeri dan majlis perbandaran. Pendapatan pelaburan adalah tertakluk kepada cukai persekutuan. Banyak negara juga pendapatan pelaburan cukai, walaupun undang-undang berbeza-beza. Pendapatan faedah adalah satu komponen pendapatan pelaburan.

Pendapatan faedah yang diterima, sama ada tertakluk kepada cukai persekutuan atau pengecualian cukai, mesti dilaporkan pada borang cukai pendapatan.

Akaun Pelaburan dan Status Cukai

Bukan semua pendapatan pelaburan adalah tertakluk kepada cukai. Pendapatan faedah dan dividen yang diterima dalam akaun pelan persaraan yang layak dan akaun IRA tradisional dikecualikan daripada cukai. Pelaburan dalam rancangan ini berkembang untaxed. Cukai dibayar apabila anda mengeluarkan dana. IRA Roth juga merupakan akaun dikecualikan cukai. Dana berkembang untaxed dan, jika diambil mengikut garis panduan IRS, tidak dikenakan cukai. Pendapatan faedah yang diterima dalam akaun pelaburan tidak layak, termasuk akaun pembrokeran individu dan bersama, mungkin tertakluk kepada cukai.

Sumber Faedah Pendapatan

Pendapatan faedah berasal dari banyak sumber yang berbeza. Tidak semua pendapatan faedah dikenakan cukai. Sesetengah pendapatan adalah pengecualian cukai persekutuan, ada yang dikecualikan daripada cukai negeri, dan beberapa kepentingan mungkin tertakluk kepada cukai oleh satu entiti kerajaan, seperti negara, dan bukan oleh kerajaan persekutuan. Bon adalah satu punca pendapatan faedah. Ini termasuk sijil deposit, sekuriti Perbendaharaan, bon agensi kerajaan, bon korporat dan bon perbandaran. Banyak institusi kewangan membayar faedah ke atas menyemak akaun dan akaun simpanan. Pengagihan dana bersama boleh termasuk pembayaran faedah.

Faedah Kena Cukai

Pendapatan faedah yang diterima dalam tahun kalendar tertakluk kepada cukai adalah pendapatan boleh cukai. Faedah yang diterima atas sijil deposit, akaun bank dan bon korporat tertakluk kepada cukai persekutuan. Faedah dari sekuriti Perbendaharaan A.S. tertakluk kepada cukai Persekutuan. Kebanyakan kepentingan bon agensi kerajaan dikenakan cukai. Terdapat beberapa dividen cukai negeri dan pendapatan faedah. Pembayar cukai menerima Borang 1099-INT dari pembayar pada tahun berikutan pengagihan faedah jika faedah yang dibayar adalah lebih daripada $ 10. Faedah ini mesti dilaporkan pada borang cukai persekutuan, sama ada cukai perlu dibayar atau tidak. Sesetengah dividen yang diterima dikategorikan sebagai faedah, termasuk dividen dari kesatuan kredit, simpanan dan pinjaman, dan bank simpanan bersama. Institusi ini merekodkan minat pada Borang 1099-INT bahawa ia mel kepada pemilik akaun.

Pendapatan Faedah Yang Tidak Terjual

Kebanyakan bon perbandaran dikecualikan cukai di peringkat persekutuan dan negeri. Pengecualian cukai negara biasanya dikenakan kepada bon perbandaran yang dikeluarkan oleh negeri dan majlis perbandaran pelabur. Bon-bon perbandaran lain, seperti bon Puerto Rico, juga boleh dikecualikan cukai. Bon-bon perbandaran daripada negeri-negeri selain daripada keadaan kediaman pelabur biasanya tertakluk kepada cukai negeri. Faedah bon perbandaran mesti dilaporkan pada bentuk cukai sama ada cukai boleh dibayar atau tidak. Siri EE dan I bon simpanan adalah dikecualikan cukai jika wang digunakan untuk perbelanjaan pendidikan. Pengecualian akan berubah pada tahap pendapatan tertentu.