Isi kandungan:
Kerajaan persekutuan menyediakan insentif cukai apabila anda menyimpan wang untuk persaraan dalam akaun persaraan individu. Apabila anda bersara dan mencapai umur 70 tahun, anda mesti mengambil pengeluaran mandatori dari IRA sedia ada. Pemegang amanah IRA atau penjaga anda mesti melaporkan aktiviti pada akaun IRA anda dan nilai akaun anda kepada IRS setiap tahun di Borang 5498.
Borang 5498
Borang 5498 mengenalpasti jenis IRA sebagai Pelan Pencen Pekerja Biasa Roth, Pelan Ringkas atau Pelan Insentif Simpanan untuk Pekerja. Sebagai tambahan kepada maklumat pengenalan, borang tersebut menunjukkan sumbangan anda, sumbangan tertunda, pengedaran yang dilancarkan ke dalam akaun anda, wang yang ditukarkan dari jenis akaun yang berbeza, bayaran balik dan pengedaran minimum yang diperlukan dari akaun anda. Borang ini juga melaporkan nilai pasaran yang saksama dari akaun anda.
Pengagihan dan Sumbangan
Pemegang amanat akaun IRA anda hendaklah melampirkan anda salinan Borang 5498 pada 31 Mei setiap tahun, supaya borang tersebut termasuk caruman yang anda buat sebelum tarikh akhir cukai pendapatan pada 15 April yang terpakai untuk pulangan cukai tahun sebelumnya. Sahkan bahawa pendapatan yang anda laporkan untuk pengagihan minimum yang diperlukan atau potongan yang anda tuntut untuk sumbangan IRA pada pulangan cukai pendapatan anda sepadan dengan jumlah yang dilaporkan oleh pemegang amanah anda pada Borang 5498. Hubungi pemegang amanah anda jika terdapat percanggahan.