Isi kandungan:
Borang Cukai 4972 digunakan untuk mengurangkan beban cukai untuk pengagihan sekaligus bagi akaun persaraan yang berkelayakan. Untuk melayakkan diri, keseluruhan akaun mesti diberikan kepada benefisiari dalam satu tahun cukai, pelan itu mestilah pelan majikan dan benefisiari mestilah dilahirkan sebelum 2 Januari 1936. Jika pelan telah diwarisi, penerima boleh menggunakan borang jika peserta pelan dilahirkan sebelum 1936. Ia menawarkan dua pilihan untuk menentukan hutang cukai, 20 peratus rata atau pelan 10 tahun, yang mungkin mengakibatkan hutang cukai yang lebih rendah daripada hanya menuntut pembayaran sebagai pendapatan biasa. Dalam mana-mana kes, hutang itu dibayar dengan serta-merta, tidak melebihi 10 tahun ke depan.
Langkah
Isi Bahagian I. Ini adalah siri soalan ya atau tidak untuk menentukan sama ada anda layak untuk memfailkan Borang 4972.
Langkah
Selesaikan lembaran kerja penghargaan bersih yang belum direalisasikan (NUA) yang terdapat di muka surat 3 jika anda mempunyai nilai NUA dalam kotak 6 Borang 1099-R anda dan anda ingin menggunakan opsyen 20 peratus untuknya.
Langkah
Lengkapkan lembaran kerja manfaat kematian di halaman 3 jika anda telah mewarisi pelan tersebut. Sekiranya anda melengkapkan lembaran kerja NUA, masukkan nilai dari Line G dalam Talian A borang ini. Tentukan bahagian pengecualian manfaat kematian anda dengan mengalikan $ 5,000 dengan peratusan anda dari jumlah bayaran pelan. Sekiranya anda adalah benefisiari tunggal, anda akan memasuki $ 5,000.
Langkah
Masukkan bahagian keuntungan modal dari Borang 1099-R, yang terdapat dalam kotak 3, pada baris pertama Bahagian II jika anda menggunakan pilihan 20 peratus. Sekiranya anda menyelesaikan lembaran kerja manfaat kematian, masukkan nilai dari baris F dalam kotak 6. Jika anda tidak menyelesaikan lembaran kerja manfaat kematian tetapi telah menyelesaikan lembaran kerja NUA, gunakan nilai dari Line G dari NUA dalam kotak 6 Bahagian II. Kini anda membiak nilai dalam kotak 6 oleh 0.2 untuk mendapatkan cukai keuntungan modal. Masukkan nilai dalam kotak 7.
Langkah
Gambarkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Jika anda tidak memilih menggunakan pilihan 20 peratus, ini akan menjadi nilai dalam kotak 2a Borang 1099-R. Sekiranya anda memilih untuk menggunakan opsyen 20 peratus, maka itu adalah nilai dalam kotak 2a tolak nilai dalam kotak 3. Jika anda masih mempunyai pendapatan bercukai, anda mesti mengisi Bahagian II; jika tidak, anda boleh melangkau bahagian ini.
Langkah
Masukkan pendapatan tetap yang boleh dikenakan dalam baris 8. Berikan pengisian Bahagian III, mengikut arahan pada setiap baris. Jika anda mengisi lembaran kerja manfaat kematian, masukkan pengecualian faedah kematian dalam baris 9.
Langkah
Gunakan Jadual Tarif Cukai pada halaman 4 untuk menentukan nilai untuk baris 24 dan 27. Untuk melakukan ini, anda akan menggunakan jumlah dalam baris 23 dan 26 masing-masing. Cari nilai dalam julat antara nilai dalam dua lajur pertama Jadual Tarif Cukai. Sebaik sahaja anda mencari baris yang berkenaan, pergi ke lajur keempat garis itu. Kurangkan nombor dalam lajur keempat dari nilai permulaan anda dan darabkannya dengan peratus, dalam bentuk perpuluhan, dalam lajur ketiga dan tambahkan nombor lain dalam lajur ketiga.
Langkah
Sebagai contoh, jika nilai anda ialah $ 7,690, anda akan turun ke garisan 5 Jadual Kadar Cukai. Kurangkan nilai dalam lajur 4 ($ 6,690) dari $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1,000. Kemudian pulangkan hasilnya dengan peratus dalam lajur 3 (0.16): $ 1,000 * 0.16 = $ 160. Akhirnya tambahkan 900.9 seperti yang terdapat dalam lajur 3: $ 160 + 900.9 = $ 1060.9.
Langkah
Kirakan baris 30 dengan menambah baris 7 dan 29. Sertakan jumlah ini pada 1040 anda pada baris 44, Borang 1040NR, baris 41, atau Borang 1041, Jadual G, baris 1b, yang sesuai. Lampirkan Borang 4972 ini ke penyata cukai anda; menyimpan salinan untuk rekod anda.