Pengiraan Kadar Cukai Berkesan

Kadar cukai yang berkesan mewakili kadar cukai sebagai peratusan daripada jumlah pendapatan anda, sebelum sebarang pengecualian, potongan atau penyesuaian lain. Dalam hampir semua kes, kadar cukai berkesan akan kurang - kadang-kadang lebih rendah - daripada kadar marginal yang dikenakan ke atas pendapatan bercukai bersih. Mengira kadar efektif anda adalah latihan pendek dan mudah yang akan memberi sedikit perspektif berguna tentang berapa banyak cukai yang anda bayar.

Kadar efektif anda harus kurang daripada kadar marginal anda. Kredit: Implikasi / iStock / Getty Images

Mengira Kasar Anda

Bahagian pertama dari pulangan cukai anda menambah jumlah pendapatan anda sepanjang tahun. Nombor ini termasuk gaji, komisen, tip, sewa, dan royalti. Ia juga termasuk pendapatan pelaburan, seperti faedah yang diperolehi daripada bon atau keuntungan modal daripada penjualan stok atau aset lain. Mana-mana pendapatan penggajian sendiri yang mungkin anda peroleh, atau pendapatan perniagaan yang diperoleh sebagai pemilik tunggal, ditambah kepada pendapatan kasar anda. Ini adalah nombor yang digunakan, sebelum sebarang pelarasan yang dibenarkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, untuk mengira kadar cukai efektif anda.

Membuat Pelarasan

Pelarasan pendapatan berpunca daripada pendapatan bercukai bersih anda. Pelarasan bermula dengan pengecualian dan potongan, yang boleh menjadi signifikan jika anda menyusun item. Walaupun anda tidak menyusun item, anda boleh memilih potongan standard yang berjumlah $ 6,200 untuk individu dan $ 12,400 untuk pemohon yang sudah berkahwin pada tahun 2014. Anda juga boleh menolak sumbangan kepada akaun simpanan yang layak, seperti akaun persaraan individu, dan sumbangan amal. Di bawah syarat-syarat tertentu, IRS juga membenarkan potongan faedah pinjaman pelajar, tuisyen dan yuran pendidikan, perbelanjaan bergerak dan tunjangan.

Masuk ke Talian 61

Mengira pendapatan bercukai bermakna menolak semua pelarasan daripada pendapatan kasar. Cukai yang dikenakan ke atas amaun ini boleh dikurangkan lagi dengan kredit, seperti kredit cukai kanak-kanak, kredit cukai asing dan kredit tenaga kediaman. Jumlah cukai yang kena dibayar selepas semua pelarasan muncul pada baris 61 pulangan anda. Jika anda ingin tahu tentang kadar cukai pendapatan pada semua yang anda peroleh, sebelum pelarasan, anda boleh mengira kadar cukai yang berkesan. Walaupun terdapat enam kurungan cukai dengan kadar tetap untuk semua orang, kadar efektif akan berbeza untuk setiap pulangan cukai.

Pengiraan yang berkesan

Untuk menentukan kadar cukai yang berkesan, bahagikan amaun pada baris 22 ke dalam jumlah bil cukai yang menunjukkan pada baris 61. Jika pendapatan bercukai anda adalah $ 150,000, kadar marginal anda ialah 28 peratus - kadar pada dolar terakhir pendapatan anda. Walau bagaimanapun, jika pendapatan kasar anda adalah $ 150,000 tetapi jumlah bil cukai anda - selepas potongan dan kredit - adalah $ 15,000, kadar efektif anda ialah 10 peratus, yang kurang daripada separuh kadar marginal. Banyak potongan dan kredit yang dibenarkan dalam undang-undang persekutuan merumitkan penyediaan pulangan cukai, tetapi mereka juga mengurangkan kadar cukai yang berkesan untuk majoriti pembayar cukai.