Isi kandungan:
- Borang 1099-R
- Bilakah Roth IRA Distributions Bebas Cukai?
- Bilakah Pengagihan Roth Boleh Dikenakan?
- Penalti Pengeluaran Awal
Apabila anda mengambil pengedaran dari mana-mana persaraan yang layak, termasuk Roth IRA, institusi kewangan anda menghantar Borang 1099-R yang mendokumenkan pengeluaran untuk tujuan cukai. Memahami bagaimana pengedaran dilaporkan, serta bagaimana ia mempengaruhi cukai anda, membantu anda membuat keputusan lebih bijak mengenai pengagihan Roth IRA anda.
Borang 1099-R
Apabila anda mengambil pengedaran dari Roth IRA anda, Form 1099-R anda menunjukkan berapa banyak yang anda ambil dan berapa banyak, jika ada, dikenakan cukai. Jumlah jumlah pengedaran muncul dalam Kotak 1 dan bahagian bercukai muncul dalam Kotak 2a. Jika institusi kewangan menahan apa-apa wang dari pengedaran anda untuk cukai persekutuan, jumlah itu muncul dalam Kotak 4. Jika pengedaran anda bebas cukai, institusi kewangan anda tidak menahan wang dari pengeluaran.
Bilakah Roth IRA Distributions Bebas Cukai?
Pengagihan Roth IRA yang memenuhi keperluan untuk pengedaran yang layak dikeluarkan bebas cukai. Pengedaran yang berkelayakan berlaku apabila akaun dibuka selama sekurang-kurangnya lima tahun dan anda sekurang-kurangnya 59 1/2 tahun. Pengedaran anda juga bebas cukai jika anda mengeluarkan sumbangan - tetapi bukan pendapatan - pada bila-bila masa. Dalam kes ini, Borang 1099-R anda akan menunjukkan $ 0 untuk jumlah pengeluaran yang boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, anda masih perlu melaporkan amaun tidak boleh bayar pada pulangan cukai pendapatan anda.
Bilakah Pengagihan Roth Boleh Dikenakan?
Sekiranya anda mengambil pendapatan dari Roth IRA anda sebelum memenuhi kriteria untuk pengedaran yang berkelayakan, pendapatan akan dilaporkan sebagai pengagihan yang boleh dikenakan cukai. Sebagai contoh, jika anda menerima pengedaran tidak sah $ 9,000 dan anda hanya mempunyai sumbangan $ 5,000 dalam Roth IRA anda, $ 9,000 akan disenaraikan sebagai pengagihan jumlah dalam Peti 1, dan $ 4,000 akan disenaraikan sebagai pengagihan yang dikenakan cukai dalam Kotak 2. Anda mungkin juga mempunyai wang yang ditahan daripada pengedaran untuk cukai persekutuan, yang akan disenaraikan dalam Kotak 4.
Penalti Pengeluaran Awal
Sekiranya anda mengambil pengagihan Roth IRA yang tidak memenuhi syarat, Borang 1099-R tidak menyenaraikan penalti pengeluaran awal anda. Anda mesti memaparkan penalti ini secara berasingan menggunakan Borang 5329. Biasanya, penalti adalah 10 peratus daripada bahagian pengeluaran yang boleh dikenakan cukai, tetapi penalti boleh diketepikan jika wang itu digunakan untuk tujuan tertentu, seperti bil perubatan tinggi, tuisyen kolej atau pembelian rumah pertama kali. Jika pengecualian berlaku, laporkan di Borang 5329.