Isi kandungan:
Dalam dunia IRA, umur 59 1/2 adalah garis pemisah antara pengeluaran awal dan berkelayakan. Wang yang anda tarik sebelum 59 1/2 tertakluk kepada a Penalti pengagihan awal 10 peratus, walaupun terdapat beberapa pengecualian. Peraturan penarikan balik berbeza antara IRA tradisional dan Roth.
Pengeluaran IRA Tradisional
Didalam IRA tradisional, caruman anda biasanya boleh ditolak cukai dan aset di dalam IRA menimbulkan cukai yang ditangguhkan sehingga mereka ditarik balik. Dalam kebanyakan keadaan, anda mesti memasukkan pengeluaran anda dari IRA tradisional dalam pendapatan bercukai biasa anda. Satu pengecualian melibatkan sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA tradisional anda, yang boleh timbul apabila anda dan pasangan anda dilindungi, atau pasangan anda sendiri dilindungi oleh pelan persaraan tempat kerja yang layak seperti 401 (K). Pengeluaran sumbangan tidak boleh ditolak adalah bebas cukai. Anda tidak berkewajipan untuk membuat apa-apa pengeluaran daripada IRA tradisional anda sehingga usia anda mencapai 70 1/2.
Pengagihan Minimum yang diperlukan
Anda mesti mula mengambil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) dari IRA tradisional anda setelah mencapai 70 1/2. Ini juga adalah usia apabila anda tidak lagi boleh menyumbang kepada IRA. Pengedaran pertama mesti berlaku pada 1 April tahun berikutnya, yang dikenali sebagai tarikh permulaan yang diperlukan (RBD). Pengeluaran berikutnya diperlukan setiap tahun pada 31 Disember, bermula pada tahun yang mengandungi RBD. Anda jangka hayat pada RBD menentukan saiz pengagihan yang diperlukan. Sebagai contoh, jika anda mempunyai jangka hayat selama 20 tahun dan baki IRA $ 100,000 pada RBD, RMD tahunan anda adalah $ 100,000 / 20, atau $ 5,000. Pengeluaran lebih daripada RMD dalam mana-mana tahun tidak menjejaskan kewajipan anda untuk mengambil RMD penuh pada tahun-tahun berikutnya. Kegagalan untuk mengambil keputusan RMD dalam cukai eksais 50 peratus yang digunakan untuk jumlah yang tidak dibahagi. Anda tidak boleh melancarkan RMD ke akaun lain, tetapi pengedaran amal yang memenuhi syarat ke arah RMD anda.
Roth IRAs
A Roth IRA tidak memberi potongan cukai ke atas caruman, tetapi boleh menyerahkan pengeluaran tanpa cukai selepas umur 59 1/2. Penalti 10 peratus yang sama dan pengecualian serupa dikenakan untuk pengeluaran dari Roth IRA sebelum umur 59 1/2. Di samping itu, pengeluaran pendapatan sebelum tarikh ini boleh dikenakan cukai, tertakluk kepada pengecualian tertentu. Pengeluaran sumbangan Roth tidak boleh dikenakan cukai. Anda mungkin perlu membayar cukai dan faedah ke atas pengeluaran pendapatan selepas umur 59 1/2 jika ia berlaku dalam tempoh lima tahun dari sumbangan awal kepada IRA. Tempoh berasingan lima tahun menunggu untuk merubah sumbangan kepada IRA Roth. IRA Roth tidak memerlukan anda untuk mengambil pengedaran minimum. Pengeluaran dari IRA Roth tidak dikira ke arah RMD anda dari IRA tradisional.