Purata Kadar Cukai Berkesan mengikut Pendapatan

Diisytiharkan sebagai peratusan, kadar cukai berkesan merujuk kepada amaun yang sebenarnya dibayar tanpa mengira pendapatan yang diperolehi. Kadar cukai yang berkesan berbeza dari kadar berkanun, yang diamanahkan oleh undang-undang yang merangkumi kurungan cukai persekutuan. Seperti yang ditunjukkan oleh data, kadar efektif dan berkanun boleh berbeza dengan ketara kerana kadar cukai berkesan mengambil kira pelarasan terhadap pendapatan dan kredit cukai.

Orang-orang terkaya membayar hampir 70 peratus daripada jumlah cukai pendapatan yang dikutip. Kredit: Kheng ho Toh / Hemera / Getty Images

Penjelasan Data

Sehingga Disember 2014, data terkini yang tersedia pada kadar cukai berkesan daripada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri adalah berdasarkan pulangan cukai 2011. Data tidak termasuk liabiliti cukai pendapatan negara kerana ia berbeza mengikut bidang kuasa. Angka-angka juga tidak mengambil kira cukai Sosial dan Medicare.

Pendapatan kurang daripada $ 99,999

Kadar cukai berkesan untuk pulangan dalam semua kurungan pendapatan berkisar dari kurang daripada 5 peratus kepada lebih daripada 80 peratus. Walau bagaimanapun, bergantung kepada kredit cukai dan pelarasan pendapatan, majoriti dalam kurungan yang berbeza berada dalam lingkungan tertentu. Contohnya, majoriti pembayar cukai melaporkan pendapatan kasar yang diselaraskan kurang daripada $ 50,000 membayar kadar cukai berkesan purata kurang daripada 9 peratus. Bagi pembayar cukai dengan pendapatan kasar yang diselaraskan dari $ 50,000 hingga $ 99,999, majoriti juga membayar kadar cukai berkesan purata kurang daripada 9 peratus.

$ 100,000 hingga $ 200,000

Kadar cukai berkesan purata untuk majoriti pembayar cukai melaporkan pendapatan kasar yang diselaraskan dari $ 100,000 hingga $ 200,000 adalah kurang daripada 20 peratus. Persentil tertinggi dalam kurungan cukai ini telah membayar kadar cukai efektif sebanyak 10 hingga 14 peratus.

Pendapatan melebihi $ 200,000

IRS melaporkan 4,692,499 pulangan dari pembayar cukai yang memfailkan pada pendapatan kasar yang diselaraskan lebih daripada $ 200,000 pada tahun 2011. Daripada kumpulan ini, hanya 27,722 dibayar kurang daripada 5 peratus kadar cukai berkesan. Kedua-dua subversswere terbesar 1,756,246 pembayar cukai yang kadar cukai berkesan adalah 15 hingga 19 peratus dan 1,478,779 pembayar cukai yang kadar cukai berkesan adalah 20 hingga 24.99 peratus.

Kadar Korporat

Kadar cukai korporat berkanun di A.S. adalah 35 peratus. Bagaimanapun, disebabkan oleh sejumlah besar kredit cukai, syarikat boleh menghadapi liabiliti cukai pada kadar efektif yang lebih rendah daripada beberapa pembayar cukai. Sebagai contoh, pada tahun 2013, Pejabat Akauntabiliti Kerajaan A.S. mengeluarkan satu kajian yang menunjukkan kadar cukai berkesan purata bagi syarikat adalah 12.6 peratus daripada pendapatan pretasi. Menurut CNN Money, laporan yang sama menunjukkan perbadanan berasaskan A.S. membayar kadar cukai berkanun dan efektif tertinggi di dunia.