Adakah saya Laporkan 401 (k) Saya pada Cukai Saya?

401 (k) merancang untuk menyumbang sebahagian daripada gaji anda setiap tempoh bayar kepada program simpanan persaraan yang ditaja oleh majikan. Anda boleh memperuntukkan wang dalam akaun anda kepada pelaburan seperti bon, saham, dana pasaran wang dan dana bersama. Wang yang menyumbang kepada pelan itu dan sebarang kenaikan nilai tidak boleh dikenakan cukai sehingga anda mengeluarkan dana dari akaun anda. Aktiviti dalam rancangan 401 (k) memberi kesan kepada pulangan cukai anda dalam beberapa bidang.

Pengeluaran daripada pelan 401 (k) mencetuskan liabiliti cukai tertentu. Kredit: Jason York / iStock / Getty Images

Melaporkan Pengedaran

Anda mesti memfailkan cukai anda pada Borang 1040 atau 1040A jika anda menerima pengagihan rancangan 401 (k) pada bila-bila masa semasa tahun cukai. Ini terpakai untuk semua jenis pengedaran, walaupun pengeluaran kesusahan dan rollovers. Pengeluaran kesusahan adalah pengagihan yang dikenakan cukai untuk tahun di mana anda mengeluarkan wang. Anda akan menerima Borang 1099-R dari pentadbir pelan anda sebelum 31 Jan tahun berikutan pengagihan. Borang 1099-R melaporkan jumlah sebarang pengagihan yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan cukai, berserta jenis pengedaran.

Penalti Pengeluaran Awal

Sekiranya anda berusia kurang daripada 59 1/2 apabila anda menerima pengedaran anda, anda perlu membayar penalti pengeluaran awal sebanyak 10 peratus selain daripada sebarang cukai pendapatan yang mungkin anda bayar. Penalti dinilai pada pengembalian cukai anda, tidak ditahan dari pengedaran. Jimat wang untuk penalti tambahan supaya anda tidak mendapat kejutan yang tidak menyenangkan apabila tiba masanya untuk membayar cukai anda. Jika anda meminta pengedaran separa dari pelan 401 (k) anda, tambahkan jumlah penalti yang dijangkakan kepada permintaan pengedaran anda supaya anda mempunyai cukup wang untuk menampung beban cukai.

Percukaian Rollovers

Anda boleh mengelakkan liabiliti cukai dengan menggulung pengedaran anda kepada pelan persaraan yang layak atau akaun persaraan individu. Rollovers dilaporkan pada Borang 1099-R walaupun tidak ada liabiliti cukai. Jumlah yang boleh dicukai yang disenaraikan dalam Peti 2a hendaklah sifar dan kod pengedaran dalam Kotak 7 hendaklah "G." Hubungi pentadbir pelan segera jika salah satu daripada item ini tidak betul. Kod yang salah boleh mencetuskan pengagihan yang dikenakan cukai yang akan mengambil masa dan usaha untuk membetulkan secara retroaktif.

401 (k) Pinjaman

Sesetengah 401 (k) merancang untuk meminjam wang dari akaun anda dan membayar baliknya melalui potongan gaji. Jumlah pinjaman tidak boleh dikenakan cukai semasa anda membuat pembayaran tetap. Walau bagaimanapun, jika anda ingkar ke atas pinjaman, keseluruhan baki tertunggak akan dianggap sebagai pengagihan yang boleh dikenakan cukai. Penalti pengeluaran awal 10 peratus juga dikenakan kepada 401 (k) pinjaman secara lalai.