Isi kandungan:
Pelan pencen adalah pelan persaraan yang ditubuhkan oleh majikan untuk menyediakan pekerja yang layak dengan pendapatan tetap semasa persaraan. Pelan pencen biasanya menetapkan umur 55 tahun sebagai umur persaraan awal, dengan faedah pencen penuh yang dibayar jika anda menunggu sehingga umur 65 tahun untuk mula mengutip. Pinjaman dan pengagihan awal tidak dibenarkan daripada kebanyakan pelan pencen, tetapi periksa dengan majikan anda untuk menentukan pilihan khusus anda.
Faedah Tertakrif
Rancangan pencen dirancang untuk memberi anda aliran pendapatan tetap semasa persaraan. Pelan manfaat yang ditakrif adalah pelan bukan pilihan yang dibiayai dengan sumbangan majikan secara eksklusif. Pada dasarnya, wang itu bukanlah milik anda sehingga anda bersara. Malah, anda mungkin perlu bekerja untuk majikan sekurang-kurangnya lima tahun untuk menjadi sepenuhnya diletak hak; vested adalah istilah yang merujuk kepada pemilikan wang. Sekiranya anda tidak diberi hak dan meninggalkan syarikat, anda tidak mendapat manfaat pencen. Sekiranya anda diletakkan hak dan meninggalkan syarikat, anda dijamin faedah anda. Bayaran anda ditentukan dengan berapa lama anda bekerja untuk majikan. Pelan ini tidak membenarkan pengagihan atau pinjaman awal.
Rancangan Caruman Tertakrif
Rancangan pencen sumbangan yang ditetapkan tidak menjanjikan manfaat pendapatan tertentu. Sebaliknya, peserta, majikan atau kedua-duanya menyumbang satu peratusan pendapatan yang diketepikan setiap tahun. Sumbangan dilaburkan dan berkembang dengan nilai tunai. Sekiranya anda meninggalkan syarikat, anda boleh melancarkan aset tersebut. Akaun ini mungkin mempunyai peruntukan pengedaran awal atau elaun pinjaman. Pentadbir pelan anda mempunyai butiran mengenai peruntukan apa yang boleh diterima oleh pelan berdasarkan peraturan Perkhidmatan Hasil Dalaman.
Peraturan IRS
IRS mengecewakan pengagihan awal daripada akaun simpanan persaraan, mengurangkan orang yang menggunakan struktur tertunda cukai untuk tujuan simpanan selain daripada persaraan. Penalti untuk mengambil pengagihan sebelum umur persaraan, biasanya dianggap sebagai umur 59 1/2 oleh kebanyakan akaun simpanan persaraan, adalah 10 peratus. Anda mengambil pengedaran dengan menghubungi pentadbir pelan anda dan meminta borang pengedaran. Anda dibenarkan untuk mengambil apa-apa aset yang anda sumbangkan atau sepenuhnya terletak hak. Sesetengah pelan sumbangan yang ditetapkan membolehkan pinjaman. Ini adalah alternatif yang baik jika anda mampu membayar balik wang tersebut. Pinjaman tidak mengikis dana persaraan, dan anda membayar balik minat anda. IRS membolehkan anda mengakses $ 50,000, tetapi tidak lebih daripada 50 peratus daripada nilai pelan anda sebagai pinjaman.
Pengecualian
IRS membenarkan beberapa pengecualian untuk penalti 10 peratus pada pelan sumbangan yang ditetapkan. Anda boleh menggunakan $ 10,000 ke arah membeli, membina atau merombak rumah pertama untuk diri sendiri, anak atau cucu. Perbelanjaan pendidikan kolej juga diberikan pengecualian penalti. Anda boleh menggunakan faedah sumbangan yang ditetapkan untuk mengelakkan rampasan atau pengusiran. Satu lagi pengecualian termasuk menggunakan pengagihan untuk membayar perbelanjaan perubatan berlebihan yang melebihi 7.5 peratus daripada pendapatan tahunan kasar anda. Anda masih perlu mencatatkan pengedaran sebagai pendapatan walaupun anda layak untuk ragu-ragu.