Isi kandungan:
Akaun Persaraan Individu (IRA) adalah akaun persaraan yang menerima rawatan cukai khas oleh Internal Revenue Service (IRS). Peralihan IRA merujuk kepada apabila anda mengambil wang daripada satu IRA dan memindahkannya ke IRA yang lain. Apabila anda melakukan peralihan semula, anda mesti melaporkannya pada pulangan cukai pendapatan anda, walaupun anda tidak berhutang sebarang cukai pada peralihan. Orang boleh menggulung wang untuk menyatukan akaun persaraan mereka, mendapatkan pulangan lebih tinggi atau menukar wang dari IRA ditangguhkan cukai kepada IRA Roth.
Langkah
Tentukan jumlah wang yang anda ambil daripada anda dengan berunding dengan borang 1099-R yang anda akan terima pada awal tahun depan dari institusi kewangan anda yang anda ambil wang itu dari. Bagi rollovers yang dibuat pada tahun cukai 2009, anda sepatutnya menerima 1099-R anda pada awal Februari.
Langkah
Laporkan jumlah ini sebagai pengedaran IRA pada Talian 15a dari pulangan cukai Borang 1040 atau Baris 11a borang pulangan cukai 1040A anda.
Langkah
Tentukan berapa banyak rollover anda boleh dikenakan cukai. Sekiranya anda melancarkan wang dari IRA yang ditangguhkan cukai, termasuk IRA tradisional, IRA SEP dan IRA sederhana, kepada IRA yang ditangguhkan cukai, atau jika anda melancarkan wang dari Roth IRA kepada Roth IRA yang lain, anda tidak perlu membayar cukai. Sekiranya anda memindahkan wang dari IRA yang ditangguhkan cukai kepada IRA Roth, anda mesti membayar cukai pendapatan ke atas jumlah yang ditukarkan.
Langkah
Laporkan jumlah rollover yang boleh dikenakan cukai pada Baris 15b Borang 1040 atau Baris 11b Borang 1040A dan tulis "Rollover" di sebelah baris.
Langkah
Laporkan sebarang cukai pendapatan persekutuan yang dipegang dari peralihan anda sebagai cukai yang ditahan untuk memohon jumlah itu pada rang undang-undang cukai anda. Jumlah yang ditahan boleh didapati dalam Kotak 4 dari borang 1099-R anda.