Apakah Formula untuk Pengeluaran IRA?

Jika anda memiliki Akaun Persaraan Individu, atau IRA, anda menikmati simpanan yang berfaedah cukai yang dimaksudkan untuk persaraan. Sebaik sahaja anda mencapai usia 70 1/2, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menghendaki anda mula mengagihkan pengagihan dari IRA anda. Pengiraan untuk berapa banyak yang perlu anda tarik mengambil kira nilai akaun anda dan jangka hayat anda.

Jangka hayat

Setelah mencapai usia 70 1/2, anda mesti mengambil distribusi IRA sekurang-kurangnya setahun berdasarkan jangka hayat anda. IRS mengira jangkaan hayat anda untuk tujuan pengedaran IRA di Lampiran C Penerbitan IRS 590. Tiga jadual dalam Lampiran C adalah jangka hayat tunggal, hayat bersama dan harapan jangka hayat yang terakhir, dan jadual seumur hidup seragam. Sekiranya pasangan anda adalah benefisiari anda dan lebih daripada 10 tahun lebih muda daripada anda, ia akan menjejaskan pengiraan jangka hayat anda.

Nilai Akaun

Oleh kerana nilai akaun anda meningkat, begitu juga pengedaran minimum yang anda perlukan. IRA menggunakan nilai akaun anda pada 31 Disember tahun sebelum pengedaran anda sebagai nilai permulaan pengiraan pengedaran.

Pengiraan

Ambil nilai akaun anda pada akhir tahun sebelumnya. Semua institusi perkhidmatan kewangan dikehendaki melaporkan nilai ini kepada IRS pada akhir tahun menggunakan Borang IRS 5498. Hitungkan jangka hayat anda dengan menggunakan jadual yang sesuai dalam Penerbitan IRS 590 Lampiran C. Sebagai contoh, jika anda belum berkahwin atau jika pasangan anda benefisiari anda dan kurang daripada 10 tahun lebih muda daripada anda, gunakan Jadual III. Bahagikan nilai akaun akhir tahun anda dengan jangka hayat anda untuk mencapai pengedaran minimum yang diperlukan. Contohnya, jika nilai akaun akhir tahun anda adalah $ 110,000 dan anda berumur 76 tahun dan belum berkahwin, anda akan membahagikan $ 100,000 oleh jangkaan jangka hayat IRS anda selama 22 tahun. Pengedaran minimum yang diperlukan ialah $ 5,000.

Pengeluaran sukarela

Walaupun anda dikehendaki menggunakan jadual IRS untuk mengira pengedaran minimum yang diperlukan, jika anda mengambil pengeluaran secara sukarela, anda boleh mengambil sedikit atau lebih banyak IRA anda seperti yang anda mahukan. Semua pengagihan IRA, walaupun yang dikehendaki, dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa, dan jika anda mengagihkan sebelum umur 59 1/2, anda juga berhutang 10 peratus penalti pengeluaran awal.