Isi kandungan:
Di bawah undang-undang cukai persekutuan, akaun persaraan adalah layak cukai, yang bermaksud bahawa wang di dalam akaun-akaun ini menimbulkan cukai yang ditangguhkan. Rollovers berlaku apabila anda mengalihkan wang anda di antara akaun yang berpendapatan cukai yang berbeza. Secara amnya, penjaga akaun persaraan membuat pemeriksaan rollover yang perlu dibayar kepada anda, yang mana anda boleh membuat cek jika anda memutuskan untuk tidak melabur semula dalam akaun persaraan yang berbeza. Sekiranya kustodian anda membuat cek yang perlu dibayar kepada entiti lain tetapi juga menulis surat "FBO," diikuti dengan nama anda, pada baris penerima, maka anda tidak boleh mengembalikannya.
Pemegang Amanah kepada Pemegang Amanah
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri mengenali dua jenis rollovers yang berbeza. Pada umumnya, pelabur hanya menggunakan istilah "peralihan" untuk merujuk kepada pergerakan wang persaraan dalam keadaan di mana penjaga secara fizikal memberi anda dana dan anda menerima wang tunai atau cek yang dibayar kepada anda. Penjaga akaun juga boleh memilih untuk menghantar wang tersebut terus ke kustodian akaun baru dengan cara pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Apabila ini berlaku, penjaga asal membuat cek yang perlu dibayar kepada penjaga yang berikutnya tetapi menulis "untuk faedah" atau "FBO" diikuti dengan nama anda pada cek pencairan. Kustodian baru mewujudkan akaun untuk faedah anda; tetapi, sebagai penerima, kustodian baru, bukannya anda, mesti berunding cek.
1099
Apabila anda menerima pengeluaran akaun persaraan, penjaga mesti mengeluarkan borang 1099, dan anda mesti melaporkan pengedaran apabila anda memfailkan cukai anda. Di samping itu, untuk 401 (k) rollovers, penjaga mesti menahan 20 peratus daripada pengeluaran untuk menampung cukai. Sepuluh peratus dana ditangguhkan daripada pengeluaran Pengeluaran Persaraan Individu. Anda mesti menambah wang dengan wang anda sendiri dan melabur semula wang dalam akaun yang layak dalam tempoh 60 hari dari pengeluaran. Sekiranya anda menguruskan pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah, anda tidak mempunyai keupayaan untuk mengakses dana, jadi penjaga tidak memegang apa-apa lagi atau mengeluarkan 1099.
Semakan semula
Sekiranya anda menerima cek pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah tetapi anda perlu mengakses dana, anda boleh meminta cek baru atau mendepositkan wang ke dalam akaun persaraan baru. Sekiranya anda ingin cek baru dikeluarkan, anda harus menulis "Kekosongan" di seluruh muka pemeriksaan pengedaran dan mengembalikan cek kepada penjaga. Tanya penjaga untuk mengeluarkan cek baru yang dibuat kepada anda daripada penjaga akaun baru anda. Sebagai alternatif, berikan cek FBO kepada penjaga baru dan membuat pengeluaran akaun apabila dana telah dimasukkan ke dalam akaun.
Cukai
Apabila anda membayar cek persaraan, anda perlu membayar cukai pendapatan negeri dan persekutuan ke atas jumlah hasil cek. Di samping itu, anda perlu membayar penalti cukai sebanyak 10 peratus jika anda mengakses dana dari akaun yang layak cukai sebelum anda mencapai usia 59 1/2. Sekiranya anda memerlukan wang untuk membeli rumah yang pertama kali, untuk menampung kos perubatan atau anda memerlukan dana dalam keadaan tertentu, maka Perkhidmatan Hasil Dalam Dalaman menghapuskan penalti. Jika anda gagal mendepositkan semula peralihan semula ke dalam akaun persaraan anda dengan 60 hari pembayaran, maka anda perlu membayar cukai pendapatan biasa dan, jika berkenaan, penalti cukai.