Isi kandungan:
Untuk menggalakkan rakyat Amerika untuk menjimatkan lebih banyak wang untuk bersara, kerajaan menubuhkan beberapa jenis pengecualian cukai dan akaun khusus. Dua daripada jenis akaun ini, akaun 403 (b) dan 401 (a), adalah sebahagian besarnya sama kecuali berkenaan dengan siapa yang dibenarkan mendaftar untuk masing-masing.
Akaun 401 (A)
Seksyen 401 dari Kod Hasil Dalam Negeri A mendefinisikan beberapa jenis rancangan persaraan dan pelaburan. (A) menandakan bahagian kod yang mentakrifkan dan membezakan 401 (a) daripada akaun persaraan lain, seperti 401 (k). Pekerja perlu bekerja untuk entiti kerajaan untuk layak mendapat 401 (a) akaun.
Sama seperti 401 (k) untuk perniagaan swasta, di bawah 401 (a) rancangan, majikan, pekerja atau kedua-duanya menyumbang wang ke akaun sebelum mengira cukai. Ini mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai, membolehkan pekerja menjimatkan wang pada cukai pendapatan mereka. Pemegang akaun boleh menggunakan dana mereka untuk melabur dalam sekuriti seperti saham dan bon. Apabila mereka bersara dan mula mengeluarkan wang dari akaun, pengeluaran dikeluarkan sebagai pendapatan.
Akaun 401 (a) direka untuk menggalakkan simpanan persaraan, dan pemegang akaun menghadapi penalti yang sengit untuk menarik balik dana dari akaun mereka atas alasan lain. Dalam kebanyakan kes, pengeluaran awal datang dengan penalti cukai 10 peratus tambahan. Beberapa pengecualian untuk penalti pengeluaran awal untuk 401 (a) akaun adalah kos perubatan yang tidak dijangka atau kecacatan.
Menetapkan 403 (b) Akaun
Sistem akaun persaraan 403 (b) hanya tersedia untuk pekerja organisasi bukan untung, termasuk organisasi keagamaan, serta sistem sekolah awam. Selain daripada keperluan kelayakan itu, 403 (b) akaun hampir sama dengan 401 (a) akaun. Mereka mempunyai peraturan yang sama yang mengawal sumbangan, penalti penarikan dan kelebihan cukai.
Perbezaan Antara Perancangan
Walaupun kedua-dua jenis akaun sebahagian besarnya sama, dua perbezaan antara mereka mungkin penting bagi sesetengah pelabur.
Pertama, sementara kedua-dua 403 (b) dan 401 (a) akaun menghadkan sumbangan sebelum cukai tahunan, had mungkin sedikit lebih tinggi untuk 403 (b) akaun. Pekerja nonprofit berumur 50 tahun boleh mengalihkan tambahan $ 6,000 setahun pada tahun 2015 ke dalam akaun mereka sebelum cukai. Di samping itu, pekerja yang telah bekerja sekurang-kurangnya 15 tahun di untung dan mempunyai purata sumbangan tahunan kurang daripada $ 5,000 boleh menyumbang tambahan $ 3,000 setahun. Kedua, kos pentadbiran untuk 401 (a) akaun cenderung lebih tinggi daripada akaun 403 (b).