Cara Memohon Cukai Pendapatan Keselamatan Sosial

Jika Keselamatan Sosial faedah adalah pendapatan anda sahaja, mereka mungkin tidak boleh dikenakan cukai. Walaupun anda mempunyai pendapatan lain, anda masih tidak boleh dikenakan cukai atas faedah anda. Penerbitan IRS 915 menjelaskan bagaimana untuk mengira jika terdapat cukai ke atas manfaat anda, dan bagaimana untuk memfailkan pembayaran cukai jika ada. Anda juga boleh mencari lembaran kerja dalam arahan untuk Borang 1040.

SSA-1099

Jika anda menerima manfaat Jaminan Sosial tahun lepas, sama ada persaraan atau ketidakupayaan, Pentadbiran Keselamatan Sosial akan menghantar anda Borang SSA-1099. Ini menunjukkan jumlah pendapatan Jaminan Sosial anda sepanjang tahun, walaupun ia tidak sepadan dengan amaun yang anda terima. The Pentadbiran Keselamatan Sosial boleh menyesuaikan jumlah yang dibayarkan jika, sebagai contoh, anda mahu premium Medicare ditolak daripada cek Keselamatan Sosial anda, atau anda fikir anda akan dikenakan cukai dan meminta penangguhan cukai atas faedah anda. Nota 1099 penyesuaian ini.

Apabila Manfaat Boleh Dibayar

Arahan untuk Borang 1040 termasuk lembaran kerja untuk mengetahui sama ada manfaat anda dikenakan cukai. Untuk memulakan, ambil faedah bersih dalam Kotak 5 SSA-1099, masukkannya pada lembaran kerja, kemudian tulis separuh angka tersebut pada baris seterusnya. Jika anda memfailkan penyertaan bersama, sertakan manfaat pasangan anda juga.

Langkah Dua

Laporkan pendapatan kena cukai anda yang lain dari hadapan 1040. Sertakan minat pengecualian cukai anda, tetapi tidak apa-apa wang yang anda buat daripada dividen yang layak. Tambah jumlah pendapatan anda yang lain hingga separuh faedah Jaminan Sosial anda.

Langkah Tiga

Masukkan semua pelarasan pendapatan yang anda masukkan pada Borang 1040, garisan 23 hingga 32, ditambah apa-apa dari baris 36. Jika jumlah pelarasan melebihi hasil dari Langkah Dua, manfaat anda tidak boleh dikenakan cukai. Jika pelarasan kurang, tolak mereka dari pendapatan Langkah Kedua anda.

Langkah Empat

Sekiranya anda berkahwin, memfailkan secara bersama, tulis $ 32,000. Sekiranya anda memfailkan status lain, tulis $ 25,000. Jika jumlah pendapatan larasan anda berada di bawah angka ini - apa yang IRS memanggil anda jumlah asas - manfaat anda tidak boleh dikenakan cukai.

Langkah Lima

Kurangkan jumlah asas anda dari pendapatan anda. Masukkan ini pada baris 9 lembaran kerja

Langkah Enam

Masukkan $ 12,000 pada baris 10 jika anda berkahwin dan memfailkan penyata bersama. Jika tidak, masukkan $ 9,000.

Langkah Tujuh

Tolak garisan 10 dari garisan 9 dan masukkan hasil pada garisan 11.

Langkah Lapan

Masukkan jumlah yang lebih kecil dari baris 9 atau baris 10 pada baris 12. Masukkan separuh angka tersebut pada baris 13. Pada baris 14, masukkan nombor dari baris 13 atau separuh daripada faedah bersih anda, mana yang lebih kecil.

Langkah Sembilan

Majukan baris 11 oleh 0.85. Tambah hasil pada baris 14 dan masukkan pada baris 16.

Langkah 10

Majukan jumlah manfaat bersih anda sebanyak 0.85 peratus dan masukkan pada baris 17. Alur yang mana-mana, 16 atau 17, adalah yang lebih kecil, masukkan itu pada Borang 1040, baris 20b, sebagai manfaat Sosial Anda yang boleh dikenakan cukai. Anda membayar cukai ke atas faedah sebagai kadar yang sama dengan pendapatan anda yang lain.