Isi kandungan:
Ramai majikan di A.S. menubuhkan 401 (a) pelan persaraan untuk pekerja manakala 457 (b) rancangan persaraan hanya tersedia untuk orang yang bekerja untuk kerajaan negeri, kerajaan perbandaran dan beberapa organisasi yang dikecualikan cukai. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri memberikan status yang ditangguhkan cukai yang sama kepada rancangan ini kerana pencen dan 401 (k) akaun.
Menetapkan Akaun
Majikan membuat 401 (a) akaun bagi pihak pekerja dan memutuskan berapa banyak majikan boleh menyumbang, sama ada untuk menyumbang kepada kakitangan dan sama ada akaun dibiayai dengan pendapatan sebelum cukai atau selepas cukai. Sesetengah 401 (a) rancangan mempunyai sumbangan mandatori yang menyatakan betapa banyak pekerja mesti melabur dalam rancangan itu. Entiti kerajaan mentadbir 457 (b) rancangan untuk pekerja dan semua sumbangan dibuat atas dasar pra-cukai. 457 (b) rancangan dirancang untuk menambah pendapatan persaraan lain dan bukannya memberikan sebahagian besarnya. Majikan tidak perlu membenarkan semua pekerja mendapat akses kepada rancangan tersebut.
Had Sumbangan
Sehingga 2011, peserta dalam 457 (b) merancang boleh membuat sumbangan tahunan kepada 100 peratus daripada gaji kasar mereka atau $ 16,500, ke dalam pelan. Orang yang berusia di atas 50 tahun boleh membuat sumbangan sehingga $ 22,000. Sumbangan kepada 401 (a) rancangan tidak boleh melebihi kurang 100 peratus daripada gaji tahunan pekerja, atau $ 49,000. Had sumbangan termasuk sumbangan yang dibuat kepada akaun oleh majikan dan pekerja.
Deferral Cukai
Wang yang melabur dalam 401 (a) dan 457 (b) merancang menaikkan cukai ditangguhkan yang membolehkannya berkembang dengan lebih cepat dengan mengambil kira pelaburan yang mendasari prestasi yang baik. IRS menilai cukai pendapatan biasa ke atas pengeluaran yang dibuat dari akaun. Peserta yang mempunyai 401 (a) akaun yang dibiayai dengan wang selepas cukai hanya membayar cukai ke atas pendapatan dan bukan prinsipal. Orang yang berusia di bawah 59 1/2 yang membuat pengeluaran daripada 401 (a) merancang perlu membayar penalti 10 peratus serta cukai pendapatan. 457 pelan peserta tidak perlu membayar penalti 10 peratus untuk pengeluaran awal.
Pengeluaran
Rancang peserta 401 (a) rancangan yang meninggalkan pekerjaan boleh menggulung dana ke dalam akaun persaraan individu, atau 401 (k) akaun, di majikan lain. Orang yang memegang dana sehingga persaraan mesti mengeluarkan wang itu sebagai satu jumlah sekali gus, melancarkannya ke IRA atau anuiti. IRS tidak membenarkan orang untuk meninggalkan dana dalam akaun dan mengambil pengeluaran secara berkala. Orang dengan 457 (b) rancangan yang mengubah pekerjaan boleh menggulung dana ke 457 (b) rancangan atau IRA lain. Semasa bersara, pentadbir pelan boleh membenarkan para peserta mengambil wang secara bertahap tetapi ramai orang yang melangkah keluar sekaligus kepada IRA atau anuiti.