Isi kandungan:
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menawarkan kelebihan cukai untuk melabur dalam 403 (b) untuk membantu peserta yang layak membiayai persaraan mereka. Walau bagaimanapun, ada tangkapan. Anda tidak boleh mengakses dana sebelum anda menukar 59 1/2 dalam banyak kes, bergantung pada sekatan pelan anda. Jika anda mempunyai alasan yang layak untuk mendapatkan beberapa atau semua wang awal, IRS mengambil gigitan besar dari hasil, yang bermakna cek anda mungkin lebih kecil daripada yang anda harapkan.
Peristiwa Kelayakan
Untuk mengeluarkan dana dari 403 (b), anda memerlukan acara pemicu. Kedua-dua yang paling biasa termasuk mengubah 59 1/2 dan memisahkan dari perkhidmatan - bermakna anda meninggalkan pekerjaan anda dan berhenti menyumbang kepada rancangan itu.Anda juga boleh mengambil pengeluaran jika anda cacat sepenuhnya dan kekal, walaupun anda mungkin perlu membenarkan tuntutan tersebut kepada IRS. Sekiranya rancangan anda ditamatkan, anda secara umumnya boleh menarik balik dana tersebut juga. Jika anda seorang penolong tentera atau pengawal kebangsaan dan dipanggil untuk berkhidmat aktif sekurang-kurangnya 179 hari, atau untuk tempoh yang tidak ditentukan, anda boleh dibenarkan mengakses dana awal tanpa penalti. Akhirnya, jika anda mati dengan dana yang tersisa dalam 403 (b) anda, ahli waris anda boleh mengedarkannya pada ketika itu.
Menunjukkan Kesulitan
Walaupun anda tidak mempunyai acara yang memenuhi syarat yang memenuhi piawaian di atas, anda mungkin dapat mengambil beberapa atau semua dana awal, dengan syarat anda dapat memenuhi piawaian IRS untuk kesulitan kewangan. Antara sebab-sebabnya ialah:
- Perbelanjaan penjagaan perubatan yang boleh ditolak. Walau bagaimanapun, perbelanjaan ini tidak perlu melebihi 7.5 peratus daripada pendapatan kasar yang diselaraskan yang akan menjadi ambang bagi potongan ke atas pulangan individu biasa.
- Kos yang berkaitan langsung dengan pembelian kediaman utama.
- Pembayaran yang diperlukan untuk mencegah pengusiran dari kediaman utama, atau untuk mengelakkan rampasan pada hipotek untuk kediaman utama.
- Perbelanjaan untuk membaiki kerosakan ke kediaman utama anda yang layak untuk potongan di bawah seksyen IRS 165.
- Pembayaran tuisyen atau perbelanjaan pendidikan lain yang diluluskan sehingga 12 bulan selepas pendidikan pasca menengah. Ini boleh digunakan untuk pendidikan pergantungan anda juga.
- Kos pengebumian atau perbelanjaan pengebumian untuk ibu bapa, suami isteri, anak atau orang lain.
Sama ada atau tidak, 403 (b) anda membenarkan penarikan balik kesusahan bergantung kepada peraturan pelan. A 403 (b) tidak dikehendaki menyediakan untuk pengagihan kesukaran, walaupun ramai yang melakukannya. Jumlah kesulitan tidak dapat melebihi jumlah keperluan kewangan anda, dan anda harus menunjukkannya anda tidak dapat menemui wang dari sumber sedia ada yang lain. Sekiranya anda mempunyai $ 20,000 di dalam akaun simpanan, contohnya, IRS kemungkinan akan meremehkan percubaan untuk menghapus $ 10,000 dari 403 (b) yang diperuntukkan untuk bayaran pendahuluan di rumah. Di samping itu, dana haruslah yang anda pilih untuk menangguhkan gaji anda, dan bukannya sumbangan majikan.
Mendapatkan Wang
Sekiranya anda mengeluarkan wang dari 403 (b) anda selepas bersara, pilihan khusus anda bergantung pada pelan anda. Umumnya, anda boleh memilih untuk memiliki dana yang diedarkan kepada anda secara tetap, seperti bulanan atau suku tahunan. Anda juga boleh memiliki dana yang diedarkan sebagai pengeluaran sekaligus. Anda tidak perlu mengambil pengagihan sehingga April 1 pada tahun kalendar anda bertukar 70 1/2 atau 1 April tahun kalendar berikutan persaraan anda, yang mana kemudiannya.
Sebarang pengeluaran sebelum umur persaraan juga dikawal oleh keperluan pelan khusus anda. Anda biasanya perlu membuktikan bahawa anda mempunyai acara yang boleh diagihkan di bawah pelan tersebut. Sesetengah pelan membenarkan anda membuat permintaan dalam talian atau melalui surat atau faks dalam kertas kerja yang diperlukan. Lain-lain memerlukan anda bercakap dengan wakil khidmat pelanggan untuk sebarang permintaan pengeluaran sebelum anda menghidupkan 59 1/2. Anda biasanya akan mempunyai pilihan untuk meminta sama ada cek kertas atau deposit langsung ke dalam akaun bank anda.
Beban cukai
Kerana sumbangan anda kepada 403 (b) anda datang sebelum cukai diambil dari gaji anda, IRS akan menuntut potongannya apabila anda menarik balik dana. Pengagihan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, dan kebanyakan pengagihan menahan 20 peratus dari jumlah yang diminta untuk tujuan cukai. Di samping itu, anda mungkin perlu membayar yuran penyerahan sebanyak 10 peratus jika pengeluaran dibuat sebelum anda menghidupkan 59 1/2, jika anda tidak meninggalkan pekerjaan anda setelah beralih 55, atau jika ia tidak dibuat akibat kematian anda atau ketidakupayaan.