Isi kandungan:
Sebagai nota IRS, hanya kira-kira "semua yang anda miliki dan gunakan untuk tujuan peribadi, keseronokan, atau pelaburan adalah aset modal." Kebanyakan orang memahami konsep terbaik apabila berkaitan dengan stok. Apabila anda membeli saham, anda secara umumnya mengalami keuntungan atau kerugian modal yang tidak direalisasi, atau kedua-duanya, pada masa-masa tertentu semasa tempoh pegangan anda. Anda juga melihat peluang atau kerugian modal yang telah direalisasikan. Jenis keuntungan yang anda telah menentukan sama ada anda melaporkannya kepada IRS.
Konteks
Sekiranya anda membeli 100 saham dalam saham sebanyak $ 5 setiap saham, anda telah melabur $ 500 ditambah komisen. Rujuk nombor yang terhasil - panggil ia $ 507.95 - sebagai asas kos anda. Jika stok pergi ke $ 6 satu bahagian, nilai pasarannya sama dengan $ 600. Sekarang, anda mempunyai keuntungan modal yang belum direalisasikan sebanyak $ 92.05. Sekiranya saham jatuh ke $ 4, nilai pasarannya ialah $ 400. Anda mempunyai kerugian modal yang belum direalisasikan sebanyak $ 107,95. Dalam kedua-dua kes, kerana anda tidak menjual stok, IRS menganggap keuntungan atau kerugian seterusnya tidak direalisasikan.
Keuntungan dan Kerugian yang belum direalisasikan
Anda mungkin pernah mendengar keuntungan dan kerugian modal yang tidak direalisasikan dirujuk sebagai keuntungan atau kerugian "kertas". Oleh kerana anda tidak pernah "menyedari" keuntungan ini, mereka tetap nyata hanya di atas kertas. Anda tidak perlu melaporkan keuntungan atau kerugian modal yang belum direalisasikan kepada IRS kerana anda tidak mempunyai keuntungan - pada dasarnya merupakan bentuk pendapatan yang boleh dikenakan cukai - untuk melaporkan.
Kapan Laporkan
Jika anda menjual 100 saham (atau hanya sebahagian saham) saham yang naik dari $ 5 hingga $ 6, anda akan melaporkan perbezaan antara hasil anda, tolak komisen, dan asas kos yang disebutkan di atas. Laporkan ini sebagai keuntungan modal pada IRS Jadual D dengan pulangan cukai anda. Jika anda mengambil, atau "menyedari," kerugian dengan menjual stok pada $ 4 satu saham, anda boleh melaporkan perbezaan antara asas kos dan hasil anda dari penjualan, tolak komisen, sebagai kerugian modal. IRS membenarkan pemfail menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan modal sehingga $ 3,000. Anda boleh membawa lebihan kerugian modal ke tahun berikutnya.
Pertimbangan
Sekiranya anda sedar keuntungan modal atau kerugian kerana perdagangan di dalam IRA anda, anda tidak perlu melaporkannya kepada IRS. Malah, IRS tidak pernah membenarkan anda menuntut kerugian modal untuk perdagangan yang dijalankan di dalam IRA. Setakat keuntungan modal pergi, IRS secara tidak langsung boleh membebankan mereka. Apabila anda mengambil pengedaran dari IRA tradisional, IRS melaburkan jumlah keseluruhan; Oleh itu, secara tidak langsung ia menanggung sebarang keuntungan modal yang anda sedar. Pendapatan cukai IRS hanya pada pengeluaran beberapa Roth IRA, bergantung terutamanya pada masa dan mengapa anda mengakses wang tersebut. Jika sesetengah atau semua pendapatan tersebut adalah keuntungan modal, sekali lagi, IRS secara tidak langsung menafikannya. Dalam kedua-dua kes, ini akan berlaku pada kadar cukai pendapatan biasa anda, bukan kadar cukai keuntungan modal, yang digunakan IRS untuk keuntungan modal cukai dalam senario bukan IRA yang dinyatakan di atas.