Isi kandungan:
Akaun Simpanan Kesihatan adalah akaun simpanan perubatan yang boleh ditolak cukai yang digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang memenuhi syarat sepanjang tahun tertentu. Akaun-akaun ini boleh dibuka melalui pelan insurans kesihatan yang mengambil bahagian atau melalui pemegang amanah swasta seperti bank. Sumbangan kekal dalam HSA sehingga digunakan, dan akaun itu mudah alih, bergerak dengan anda jika anda perlu mengubah pekerjaan. Baca terus untuk mengetahui manfaat cukai Akaun Simpanan Kesihatan dan bagaimana anda boleh menuntut caruman HSA anda pada pulangan cukai persekutuan anda yang akan datang.
Kelayakan
Langkah
Tentukan sama ada anda memenuhi standard kelayakan Akaun Simpanan Kesihatan IRS atau tidak. Anda mesti mengambil bahagian dalam pelan kesihatan yang boleh dikurangkan. Kelayakan untuk keseluruhan tahun cukai diberikan selagi anda diinsuranskan pada hari pertama bulan lepas tahun cukai anda - 1 Disember untuk kebanyakan pembayar cukai. Anda tidak boleh mempunyai liputan kesihatan lain kecuali yang dibenarkan oleh garis panduan IRS. Perlindungan seperti pampasan pekerja, kemasukan ke hospital, kecacatan, pergigian, penglihatan dan perlindungan kemalangan semua dibenarkan. Anda tidak boleh berada di Medicare, dan tidak boleh dituntut sebagai orang yang bergantung kepada orang lain, walaupun mereka tidak pernah menuntut anda kembali.
Langkah
Simpan rekod sumbangan dan pengeluaran yang aktif dan dikemas kini daripada Akaun Simpanan Kesihatan anda. Umumnya, anda akan menerima penyata bulanan dan akhir tahun untuk HSA anda dari pemegang amanah. Mengekalkan rekod anda sendiri, bagaimanapun, akan membolehkan anda membandingkan dan memastikan bahawa urus niaga anda direkod dengan betul, dan memberikan maklumat yang paling tepat untuk pulangan cukai anda. IRS memerlukan penyimpanan rekod yang mencukupi untuk menunjukkan bahawa pengagihan digunakan secara eksklusif untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, dan perbelanjaan tersebut tidak dibayar atau dibayar balik dari sumber lain. Di samping itu, perbelanjaan yang dimaksudkan tidak boleh diambil sebagai potongan terperinci dalam mana-mana tahun. Rekod ini tidak perlu dihantar dengan pemfailan anda, tetapi mesti disimpan dengan rekod peribadi anda sekiranya berlaku audit.
Langkah
Dapatkan IRS Form 8889. Secara tempatan, anda boleh mencari borang tambahan ini dan lain-lain di perpustakaan dan beberapa pejabat pos. Anda juga boleh memuat turun borang dari laman IRS.
Melengkapkan Borang 8889
Langkah
Baca arahan kepada Borang 8889 sepenuhnya sebelum mula mengisi borang. Mengenali istilah, kelayakan dan arahan terlebih dahulu dapat menjimatkan masa dan membuat penyelesaian itu kurang tertekan.
Langkah
Masukkan nama anda - dan nama pasangan jika memfailkan bersama - dan nombor Keselamatan Sosial. Di bawah Nombor 1, tandakan "Sendiri" atau "Keluarga" untuk menunjukkan jenis HSA yang anda pegang.
Langkah
Gunakan Bahagian 1 untuk menentukan potongan HSA anda, lebihan sumbangan yang dibuat oleh anda dan lebihan sumbangan yang dibuat oleh majikan anda. Sumbangan maksimum yang dibenarkan untuk akaun sendiri ialah $ 3,100, dan $ 6,250 untuk HSA keluarga. Semak kemas kini dan perubahan oleh perundingan Penerbitan 969 di laman web IRS.
Langkah
Ikut Arahan 8889 Arahan untuk melengkapkan Bahagian 1. Jika anda dan pasangan anda mesti melengkapkan dua 8889 borang, anda akan menambah jumlahnya dari Talian 4 setiap borang, dan masukkan angka gabungan itu pada Baris 60 Borang 1040. Gunakan lembar kerja yang disediakan pada buklet Petunjuk Form 8889 untuk membantu anda dalam menentukan angka yang betul untuk dimasukkan.
Langkah
Mulakan Bahagian 2 Borang 8889 untuk menentukan jumlah pengagihan HSA untuk tahun pemfailan. Di sini anda akan menentukan pengedaran kelayakan yang diterima sepanjang tahun, termasuk yang dilancarkan ke HSA yang berbeza. Sumbangan yang berlebihan, dan pendapatan atas sumbangan yang berlebihan, yang telah ditarik balik pada tarikh tamat pulangan anda mesti juga dimasukkan ke dalam Borang 8889. Apabila anda telah menyelesaikan pengiraan untuk Bahagian 2, anda akan memindahkan jumlah ini ke garisan yang berkenaan pada Borang 1040.
Langkah
Tentukan cukai tambahan untuk kegagalan untuk mengekalkan perlindungan HDHP pada Bahagian 3 Borang 8889. Gunakan Carta Talian 3 dan Lembaran Kerja dalam buku panduan untuk menentukan jumlah liputan tahun separa anda. Selesaikan langkah-langkah, seperti yang diarahkan pada borang tersebut, dan tentukan sebarang cukai tambahan - penalti 10 peratus - yang anda mungkin terhutang disebabkan oleh lebihan sumbangan. Pindahkan jumlah ini kepada Borang 1040, Baris 60.