Isi kandungan:
- Bertukar Insurans Hayat untuk Insurans Hayat
- Kontrak Endowmen
- Hadiah untuk Anuiti
- Insurans Hayat kepada Anuiti
Kod Cukai A.S., dalam bahagian 1035-1045, memperuntukkan bahawa harta boleh ditukar untuk harta yang sama nilai tanpa menanggung liabiliti cukai. Seksyen 1035 terpakai bagi produk insurans, termasuk polisi insurans hayat dan anuiti.
Bertukar Insurans Hayat untuk Insurans Hayat
Di bawah peraturan Pertukaran 1035, polisi insurans hayat boleh ditukar untuk polisi insurans hayat yang lain. Semua hasil dari pembubaran dasar pertama boleh dipindahkan ke kedua tanpa memicu peristiwa cukai. Ini adalah transaksi one-for-one: pemindahan dua dasar individu ke dasar tunggal, multi-diinsuranskan tidak dibenarkan, dan anda tidak boleh menukar dasar hayat tunggal untuk polisi survivorship.
Kontrak Endowmen
Kongres telah mengenakan topi mengenai berapa banyak yang anda boleh bayar dalam polisi insurans hayat dan masih memenuhi syarat untuk faedah cukai. Sekiranya anda melebihi jumlah tersebut, polisi insurans anda diklasifikasikan sebagai kontrak endowmen diubahsuai (MEC).
Polisi premium tunggal - yang anda bawa dengan bayaran tunai sekaligus pada pembelian - layak sebagai MEC. Polisi yang anda bayar premium sepanjang masa boleh mengelakkan klasifikasi MEC dengan syarat polis meluluskan "ujian tujuh-gaji." Dalam tempoh tujuh tahun pertama polisi ini, jumlah yang anda bayar ke dalamnya tidak boleh melebihi jumlah yang akan dibelanjakan untuk membayar polisi dalam tempoh tujuh tahun.
Sekiranya anda mempunyai polisi insurans hayat dalam bentuk kontrak endowmen yang diubahsuai (MEC), apa sahaja yang anda tukar untuk - walaupun dasar itu tidak layak sebagai MEC sebagai mandiri - menjadi MEC di bawah prinsip "sekali sebuah MEC, sentiasa MEC. " Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai dasar yang bukan MEC, tetapi anda menukarnya untuk dasar yang gagal dalam ujian tujuh gaji, dasar baru anda menjadi MEC.
Hadiah untuk Anuiti
Anuiti (atau pelaburan insurans khas yang ditawarkan sebagai simpanan jangka panjang atau opsyen persaraan oleh syarikat insurans) boleh dipindahkan ke 1035 untuk anuiti lain. Seperti dengan polisi insurans hayat, Bursa 1035 membenarkan pertukaran anuiti supaya pemegang polisi dapat mencari kadar yang lebih baik untuk pelaburan mereka atau untuk menampung perubahan dalam keadaan kewangan mereka.
Insurans Hayat kepada Anuiti
Sekiranya pemegang polisi tidak lagi memerlukan faedah kematian, polisi insurans hayat dapat 1035 pindah ke anuiti. Walau bagaimanapun, pemindahan anuitas kepada polisi insurans hayat tidak dibenarkan. Mengubah anuiti untuk polisi insurans hayat boleh mengakibatkan cukai dikenakan terhadap sebarang keuntungan daripada anuiti.