Isi kandungan:
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri memerlukan pentadbir pelan persaraan, pentadbir pelan pelan dan pentadbir pelan 401k untuk memfailkan IRS Form 1099-R jika mereka membuat pengagihan yang layak kepada penerima. Pembayar cukai yang menerima borang 1099-R yang tidak betul dikehendaki melaporkan kesilapan mereka dan pemfailan cukai dipinda fail, jika perlu. Pentadbir pelan perniagaan dan pelan yang memfailkan penyata yang tidak betul mesti meminda borang mereka dan menghantarnya kepada penerima dan kepada IRS.
Secara amnya, IRS menghendaki pentadbir pelan memfailkan Borang 1099-R jika mereka membuat pengedaran sekurang-kurangnya $ 10 kepada penerima. Negara, kerajaan tempatan, pelan pencen, pembawa insurans hayat dan rancangan anuiti mesti melaporkan pengedaran mereka menggunakan borang ini sekiranya mereka membuat pengagihan persaraan, pengagihan anuiti ke annuitants, pengagihan insurans, pembayaran hilang upaya atau faedah kematian kepada orang yang masih hidup. Pentadbir pelan persaraan mesti memfailkan borang 1099-R dengan IRS pada 28 Feb jika mereka memfailkan salinan kertas, atau fail pada 2 April jika mereka menghantar salinan elektronik. Mereka mesti menghantar borang penerima pada 31 Jan.
Kewajipan Laporkan Kesilapan
Mengikut Arahan kepada IRS Form 1099-R, pembayar cukai yang memfailkan borang 1099-R mereka, dan kemudian menyedari bahawa mereka secara keliru memfailkan pulangan mereka, mesti membetulkan kesilapan mereka sebaik sahaja mereka menemui mereka. Untuk membetulkan borang sebelumnya 1099-R yang difailkan, anda mesti memfailkan Borang 1099-R yang baharu atau diperbetulkan. Jika anda memfailkan pulangan elektronik, anda perlu memfailkan pulangan yang dipinda dengan merujuk kepada Penerbitan 1220, Spesifikasi untuk Pemfailan.
Akibat Filing yang Tidak Benar
Pembayar cukai yang menerima borang yang difailkan secara tidak betul 1099-R diperlukan untuk meminda pulangan cukai yang difailkan sebelumnya atau meminta Borang 1099-R baru daripada pembayar. Untuk memfailkan sambungan, anda mesti memfailkan permintaan automatik untuk melanjutkan masa menggunakan Borang 4868. IRS mengesyorkan bahawa anda melaporkan maklumat yang salah pada borang asal 1099-R anda kepada pembayar anda dan meminta borang yang diperbetulkan. Pembayar dikehendaki menyediakan borang asal 1099-R kepada penerima pada 31 Jan. IRS akan membantu pembayar cukai yang belum menerima pulangan asal atau dipinda pada 14 Februari dengan menghubungi pembayar dan meminta borang baru atau diubah. Di masa yang akan datang, IRS boleh menghantar borang pengganti penerima jika mereka tidak menerima borang asal atau membenarkan mereka menggunakan IRS Form 4852 untuk memfailkan cukai mereka tanpa borang cukai yang dipinda.
Mengembalikan Pulangan Asal
Pembayar cukai yang telah memfailkan penyata cukai mereka berdasarkan borang 1099-R yang difailkan secara tidak betul boleh memfailkan IRS Borang 1040X, Pindaan Cukai Pendapatan Individu AS dalam tempoh tiga tahun dari tarikh asalnya memfailkan penyata cukai mereka atau dari dua tahun pembayaran cukai pendapatan mereka, yang mana berlaku kemudian. Penerima borang pindaan hendaklah mengemukakan borang 1099-R yang dipinda apabila memfailkan pindaan cukai yang dipinda.