Apakah Borang IRS 5329?

Langkah

Undang-undang Persekutuan mengehadkan jumlah wang yang boleh anda sumbangkan kepada jenis akaun tertentu setiap tahun, termasuk IRA, Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell, Akaun Simpanan Perubatan dan Akaun Simpanan Kesihatan. Sekiranya anda menyumbang lebih daripada had undang-undang, anda mesti membayar cukai tambahan apabila anda memfailkan pulangan cukai pendapatan anda. Borang 5329 mengira jumlah cukai yang anda bayar. Gunakan Bahagian III untuk sumbangan berlebihan kepada IRA tradisional, Bahagian IV untuk sumbangan yang berlebihan kepada IRA Roth, Bahagian V untuk sumbangan yang berlebihan kepada ESA Coverdell, Bahagian VI untuk sumbangan yang berlebihan kepada MSA Archer dan Bahagian VII untuk lebihan sumbangan kepada HSA.

Sumbangan melebihi

Pengeluaran Tanpa Qualifikasi

Langkah

Jenis akaun tertentu menawarkan faedah cukai untuk menggalakkan penjimatan perbelanjaan masa depan, termasuk IRA untuk persaraan dan Coverdell dan program tuisyen yang layak untuk pendidikan tinggi. Untuk menghalang orang daripada menggunakan akaun-akaun ini untuk tujuan lain, IRS mengenakan hukuman 10 peratus ke atas distribusi tidak sah. Contohnya, jika anda mengambil wang dari IRA tradisional anda pada umur 45 tahun, IRS akan mengenakan cukai penalti sebanyak 10 peratus tambahan kepada cukai yang telah dikenakan ke atas pengagihan. Bahagian I Borang 5329 mengira jumlah penalti bagi pengagihan tidak sah untuk IRA dan Bahagian II mengira penalti untuk akaun pendidikan.

Kegagalan Mengambil Pengagihan Minimum Diperlukan

Langkah

IRA, selain IRA Roth, memerlukan anda mula mengambil wang dari akaun setiap tahun apabila anda berumur 70 1/2 tahun. Jika anda gagal untuk mengambil pengedaran minimum yang diperlukan, yang dikenali sebagai "pengumpulan berlebihan," anda berhutang cukai sebesar 50 peratus dari jumlah yang anda gagal untuk menarik balik. Anda mengira penalti pada Bahagian VIII Borang 5329 dengan menolak jumlah yang sebenarnya menarik diri daripada amaun yang sepatutnya diambil dan mengalikan bakinya sebanyak 50 peratus.

Borang Penyertaan 5329

Langkah

Jika mana-mana kesilapan di atas berlaku kepada anda, anda mesti memfailkan Borang 5329 dengan pulangan cukai pendapatan anda untuk mengira penalti yang anda bayar. IRS hanya memerlukan anda mengisi bahagian yang terpakai kepada anda. Sebagai contoh, jika anda mengambil pengedaran awal dari IRA anda, anda hanya perlu melengkapkan Bahagian I. Biasanya, anda mesti menggunakan Borang 1040 untuk memfailkan penyata cukai anda jika anda memfailkan Borang 5329. Walau bagaimanapun, jika anda tidak diperlukan untuk memfailkan pulangan, anda boleh memfailkan Borang 5329 sahaja, mengikut IRS. Sertakan alamat anda pada halaman pertama, tandatangan dan tarikh anda di halaman kedua dan sertakan bayaran untuk penalti. Contohnya, jika anda tidak mempunyai pendapatan selain daripada $ 1,000 edaran IRA awal, anda tidak perlu memfailkan Borang 1040, tetapi anda perlu membayar penalti pengeluaran awal.