Apakah Insurans Hayat Split-Dollar?

Insurans hayat boleh menjadi bahagian penting dalam portfolio kewangan. Malangnya, insurans hayat mungkin agak mahal, terutama jika orang yang diinsuranskan lebih tua. Insurans hayat berpisah boleh membantu mengurangkan kos insurans hayat, menjadikannya lebih murah sementara memberi manfaat yang sama.

Insurans Hayat Split dolar adalah cara terbaik untuk menjadikan insurans hayat lebih murah untuk pekerja.

Definisi Insurans Hayat Split-Dollar

Insurans Hayat Split-dolar sebenarnya adalah cara membeli insurans hayat, bukan produk insurans tertentu. Ini adalah cara membiayai produk insurans yang menjadikannya lebih murah daripada yang mungkin dalam susunan pembayaran tradisional.

Bagaimana ia berfungsi

Urus niaga pecahan dolar pada dasarnya bermaksud bahawa pemilik polisi dan pihak ketiga bukan pemilik berpecah atau berkongsi kos dan manfaat polisi insurans hayat. Kos premium dikongsi oleh pemilik dan bukan pemilik membuat dasar ini lebih murah. Apabila kematian pemiliknya, pemilik bukan polisi membayar balik premium premium yang mereka bayar dan seluruh polisi tersebut dibayar kepada benefisiari pemegang polisi.

Penggunaan Biasa

Insurans Hayat Split-Dollar sering digunakan oleh syarikat-syarikat untuk menyediakan pekerja mereka yang lebih tua dengan insurans hayat pada kadar yang munasabah. Dalam senario ini majikan sama ada akan membayar keseluruhan premium atau saham dan kemudian dibayar sepenuhnya oleh faedah kematian. Selebihnya manfaat insurans akan diberikan kepada benefisiari pemegang polisi. Contohnya, jika syarikat mengeluarkan polisi $ 100,000 pada pekerja dan membayar sejumlah $ 25,000 dalam premium, apabila pekerja meninggal dunia, polisi akan membayar $ 25,000 kepada syarikat dan $ 75,000 akan pergi ke benefisiari pekerja.

Membiayai Perjanjian Jual Beli

Satu lagi kegunaan biasa untuk insurans hayat berpecah-dollar ialah membiayai perjanjian beli-beli apabila pemilik perniagaan menjual kepada orang yang lebih muda. Ia sering digunakan dalam perniagaan keluarga untuk menjual perniagaan dari satu generasi ke generasi yang lain.

Dalam jenis pengaturan ini, pewaris (anak lelaki atau anak perempuan) pemilik perniagaan akan mengambil polisi insurans hayat pada pemilik perniagaan. Mereka akan menjadi pemilik polisi dan dan dalam banyak kes, benefisiari dasar tersebut. Mereka juga akan bertanggungjawab membayar premium polisi. Sekiranya premium polisi menjadi terlalu mahal untuk ahli waris untuk membayar, maka aturan perpecahan dolar akan menjadi pilihan yang sangat baik untuk mengurangkan kos premium.

Implikasi Cukai Insurans Hayat Split-Dollar

Terdapat implikasi cukai kepada insurans hayat berpecah-dollar. Premium tidak boleh ditolak oleh sama ada perniagaan atau pekerja yang mereka saksikan. Bahagian premium yang dibayar oleh majikan dianggap sebagai manfaat ekonomi kepada pekerja dan dianggap sebagai bentuk pampasan, yang mempunyai implikasi cukai. Adalah lebih baik untuk menyemak dengan seorang peguam cukai atau akauntan mengenai cara terbaik untuk menangani transaksi insurans pecahan dolar.