Peraturan Cukai California mengenai Pengagihan IRA

IRS menyediakan set arahan yang terperinci tentang cukai dan penalti ke atas IRA dalam penerbitannya 590. Negeri California mengenakan peraturan cukai dan penalti sendiri mengenai IRA yang umumnya mengikuti model IRS. Secara umumnya, pengagihan IRA dikenakan cukai pada peringkat persekutuan dan negeri, dan pengedaran sebelum umur persaraan mungkin dikenakan penalti tambahan.

Kelayakan Pembahagian

IRA adalah akaun persaraan peribadi, tidak seperti rancangan persaraan lain yang biasanya ditaja oleh syarikat atau unit kerajaan. Sebagai pemilik IRA, anda mengawal akaun anda. Walaupun anda perlu membuat kes untuk pengagihan kesusahan untuk mendapatkan wang daripada pelan 401 (k) anda, anda boleh mengambil pengedaran dari IRA anda bila-bila masa anda mahu dan atas apa-apa sebab. Bagaimanapun, jika anda tinggal di California, anda mungkin tertakluk kepada penalti dan cukai negeri dan persekutuan.

Cukai

Apabila anda mengambil pengedaran dari IRA di California, anda mesti memasukkan jumlah pengeluaran dalam kedua-dua pendapatan persekutuan dan California anda. Firma yang mengeluarkan edaran IRA anda juga akan menghantar Borang 1099-R, yang menunjukkan jumlah taburan. Anda harus terlebih dahulu memasukkan jumlah ini pada borang pemfailan cukai persekutuan anda. Di California Form 540, Pulangan Cukai Pendapatan Residen California, jumlah pengagihan akan menjadi sebahagian daripada angka pendapatan kasar diselaraskan persekutuan yang anda pindahkan dari pulangan persekutuan anda ke baris 13.

Pengagihan pramatang

Pengagihan tertentu dari IRA tertakluk kepada penalti tambahan. Jika anda mengambil pengedaran IRA sebelum mencapai usia 59-1 / 2, California menganggap bahawa pengedaran awal. Sebagai tambahan kepada apa-apa cukai pendapatan, anda perlu membayar Negeri California cukai penalti 2-1 / 2 pada pengedaran.

Cukai dan Penalti Persekutuan

Negeri California umumnya mengikuti dasar cukai persekutuan mengenai pengagihan IRA, yang bermaksud jika anda membayar cukai California atau penalti, anda biasanya akan berhutang jumlah persekutuan juga. Kebanyakan pengagihan IRA dikenakan cukai sepenuhnya pada kadar pendapatan biasa di peringkat persekutuan. Di samping itu, pengedaran pramatang dikenakan penalti persekutuan 10 peratus. Semua cukai dan penalti persekutuan adalah tambahan kepada jumlah negeri.

Roth IRAs

IRA Roth adalah sejenis IRA khas yang umumnya menawarkan pengeluaran bebas cukai. Selagi anda menyimpan wang anda di Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun selepas anda membukanya dan mengambil pengagihan anda selepas umur 59-1 / 2, kebanyakan distribusi Roth adalah cukai dan bebas dari hukuman. Ini terpakai untuk kedua-dua cukai persekutuan dan California.