Adakah Bon Fidelity Diperlukan untuk Rancangan 401k Di bawah ERISA?

Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA) tahun 1974 adalah struktur undang-undang yang rumit yang menyediakan rangka kerja berkanun untuk pelan manfaat pekerja. Peruntukan ERISA dibahagikan dengan jenis pelan: manfaat pencen atau faedah kebajikan. Bon kesetiaan adalah keperluan untuk pelan manfaat pencen seperti rancangan 401k.

Bon kesetiaan melindungi pelan ERISA daripada pencurian.

Apakah Bond Fidelity?

Bon kesetiaan adalah satu bentuk insurans yang memastikan pemegang polisi sekiranya pelan mengalami kerugian kerana penipuan atau ketidakjujuran di pihak individu yang mengendalikan dana atau harta pelan. Penipuan atau ketidakjujuran boleh menjadi tindakan langsung atau tidak langsung di pihak individu yang dilindungi. Pihak yang diinsuranskan akan menjadi pemegang polisi dalam kes ini, dan bon kesetiaan dibayar melalui aset pelan.

Adakah Bon Fidelity Diperlukan untuk Rancangan 401k?

Selaras dengan Seksyen 412 ERISA, setiap fidusiari pelan manfaat pekerja yang mengendalikan mana-mana harta pelan itu mesti terikat. Oleh kerana pelan 401k adalah pelan manfaat pencen yang dilindungi ERISA, obligasi kesetiaan diperlukan. Ia sebenarnya menyalahi undang-undang untuk mengendalikan aset pelan tanpa terikat.

Siapa Diperlukan untuk Diikat?

Mana-mana orang, termasuk fiduciari pelan, yang mengendalikan dana atau harta lain pelan 401k mesti terikat di bawah peruntukan ERISA ini. Walau bagaimanapun, terdapat pengecualian kepada peraturan. Jika fidusia adalah perbadanan yang diberi kuasa di bawah undang-undang negeri untuk menjalankan kuasa amanah atau menjalankan perniagaan insurans, tertakluk kepada penyeliaan di bawah kuasa persekutuan atau negeri, dan mempunyai modal gabungan dan lebihan yang melebihi amaun minimum yang ditetapkan - kini sekurang-kurangnya $ 1,000,000 - ia boleh mengendalikan dana pelan tanpa terikat.

Berapakah jumlah pengikat yang diperlukan?

Keperluan bon kesetiaan minimum tidak kurang daripada 10 peratus daripada jumlah dana pelan yang sedang dikendalikan, dan secara amnya tidak melebihi $ 500,000. Jika pelan melabur dalam sekuriti majikan, bon maksimum yang diperlukan ialah $ 1,000,000 bagi setiap individu yang mengendalikan dana atau harta pelan.