Apa itu Roth 403 (B)?

Sejak penubuhannya pada tahun 2006, Roth 403 (b) akaun persaraan telah menjadi kegemaran dengan pelabur, kerana semasa bersara, pengedarannya bebas daripada cukai pendapatan. Mereka juga tidak menghadapi had pendapatan dan sumbangan yang sama seperti Roth IRAs. Kelemahan mereka ialah hanya pekerja jenis tertentu majikan layak untuk rancangan tersebut.

Roth 403 (b) pelan ditarik balik semasa persaraan tanpa membayar cukai pendapatan.

403 (b) Asas-asas

403 (b) pelan adalah anuiti pelan cukai terlindung (TSA) yang ditawarkan melalui majikan seperti sekolah awam, kolej, 501 (c) (3) bukan pertubuhan dan institusi keagamaan. Sesetengah 403 (b) merancang melabur dalam kontrak anuiti melalui syarikat insurans manakala yang lain adalah akaun yang dilaburkan dalam dana bersama. Pekerja terhad kepada jenis pelaburan yang dipilih oleh majikan mereka, tetapi banyak rancangan menawarkan pilihan dana bersama. 403 (b) pelan adalah sangat serupa dengan 401 (k) rancangan kecuali bahawa ia terhad kepada pekerja bukan untuk keuntungan.

Had Sumbangan

Roth 403 (b) rancangan adalah tertakluk kepada had sumbangan tahunan yang sama seperti 403 (b) s tradisional. Pada tahun 2011 sumbangan maksimum ialah $ 16,500, lebih tinggi untuk individu umur 50 tahun dan lebih tua. Pelabur boleh menyumbang kepada kedua-dua jenis pelan secara serentak, tetapi had sumbangan tahunan dikenakan kepada kombinasi sumbangan kepada rancangan Roth 403 (b) dan tradisional 403 (b). Ini bermakna jika pelabur memutuskan untuk menyumbang $ 8,500 kepada Roth 403 (b), dia tidak boleh meletakkan lebih daripada $ 8,000 ke dalam 403 (b) tradisional semasa tahun cukai yang sama.

Perbezaan antara Roth 403 (b) dan Tradisional 403 (b) Rancangan

Sumbangan 403 (b) tradisional dibuat dengan dolar pra-cukai, jadi pekerja menangguhkan cukai sehingga bersara, apabila pengedaran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Roth 403 (b) caruman pelan dibuat dengan dolar selepas cukai, jadi pendapatan bercukai pekerja tidak dikurangkan. Walau bagaimanapun, akaun pelaburan berkembang tanpa akibat cukai, dan tiada cukai pendapatan dibayar apabila pengedaran diambil, tanpa mengira berapa nilai mereka telah berkembang.

Perbezaan antara Roth 403 (b) dan Roth IRA Rencana

Roth 403 (b) pada asasnya merupakan gabungan dengan beberapa ciri-ciri pelan tradisional 403 (b) dengan beberapa ciri IRA Roth. Roth IRA merancang sendiri tanpa sebarang penglibatan majikan atau sambungan. Pelabur IRA Roth mesti memenuhi keperluan kelayakan pendapatan dan tidak boleh melebihi pendapatan maksimum yang dibenarkan untuk tahun cukai yang sumbangan dibuat. 403 (b) rancangan hanya boleh didapati melalui majikan dan tidak mempunyai had pendapatan atas. Adalah mungkin untuk mengambil bahagian dalam rancangan 403 (b) melalui majikan dan masih layak melabur dalam Roth IRA pada masa yang sama.