Isi kandungan:
Kedua-dua 457 (b) rancangan - lazimnya merujuk hanya sebagai 457 pelan - dan 403 (b) rancangan pelan persaraan yang berfaedah cukai yang ditawarkan oleh beberapa jenis majikan. Oleh kerana mereka berkongsi banyak ciri yang sama, sukar untuk memilih antara kedua, terutama ketika majikan menawarkan keduanya. Mana yang lebih baik untuk anda bergantung pada bagaimana anda menjangkakan memerlukan wang anda pada masa hadapan.
Kakitangan yang Layak
Baik 457 mahupun 403 (b) boleh ditawarkan oleh perbadanan untung biasa, yang secara tradisional akan menawarkan pelan 401 (k) sebaliknya. Institusi pendidikan dan organisasi yang dikecualikan cukai tertentu boleh menawarkan 403 (b) rancangan, sementara 457 rancangan ditawarkan oleh kerajaan negeri dan daerah. Walaupun ia tidak biasa, sesetengah institusi, seperti University of California, menawarkan kedua-dua jenis rancangan. Biasanya, semua pekerja majikan jenis ini layak untuk menyumbang kepada rancangan ini.
Sumbangan
Sehingga 2015, had sumbangan pekerja bagi kedua-dua 403 (b) dan 457 rancangan adalah kurang 100 peratus pampasan pekerja atau $ 18,000. Bagi kedua-dua rancangan tersebut, pekerja berumur 50 tahun ke atas boleh menyumbang tambahan $ 6,000 sumbangan "menangkap". Bagi 403 (b) rancangan, majikan boleh membuat caruman tambahan kepada akaun pekerja, sehingga had sumbangan pekerja-majikan sebanyak $ 53,000. Had sumbangan bersama untuk 457 rancangan kekal pada $ 18,000, jadi jika anda mempunyai majikan murah hati, rancangan 403 (b) mungkin lebih masuk akal untuk anda.
Untuk kedua-dua jenis akaun, anda mungkin dapat menangguhkan sebahagian gaji anda ke pilihan Roth. Seperti Roth IRA, sumbangan Roth untuk sama ada 403 (b) atau pelan 457 masuk selepas cukai, bermakna anda tidak mendapat potongan cukai untuk sumbangan anda.
Pengeluaran
Pengeluaran daripada kedua-dua rancangan datang dengan sekatan. IRS tidak akan membenarkan anda mengambil wang dari salah satu jenis pelan melainkan jika anda mempunyai acara yang layak, seperti meninggalkan pekerjaan anda, menjadi kurang upaya atau beralih usia 59 1/2. Sekatan ke atas 457 rancangan agak sukar, sebagai anda tidak boleh biasanya mengambil pengeluaran semasa masih bekerja melainkan jika anda menunjukkan kesulitan kewangan yang melampau, walaupun anda berusia lebih 59 tahun.
Seperti jenis pelan persaraan yang lain, seperti rancangan 401 (k), pengeluaran dari kedua-dua 403 (b) dan 457 pelan boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Pengecualian kepada peraturan ini adalah jika anda membuat sebarang sumbangan Roth ke akaun anda, di mana kedua-dua sumbangan dan pendapatan anda dikeluarkan bebas cukai.
IRS biasanya mengenakan 10 peratus penalti pengeluaran awal pada pengagihan pelan persaraan yang dibuat sebelum 59 1/2, tetapi ini tidak berlaku untuk 457 rancangan. Penalti ini dikenakan kepada 403 (b) pelan pelan, tetapi banyak pencetus untuk pengagihan yang layak, seperti ketidakupayaan, kesusahan kewangan atau menjadi penolong yang berkelayakan, juga bertindak sebagai pengecualian kepada penalti 10 peratus.
Tiada Pemenang Clear
Ketika datang untuk memilih pemenang antara 403 (b) dan 457 rancangan, tidak ada pilihan yang jelas. Dengan kelayakan dan had sumbangan yang sama, faktor pembezaan utama antara kedua-dua jenis rancangan mungkin apabila anda perlu mengakses wang anda. Menurut Jabatan Sumber Manusia di University of Michigan, anda mungkin lebih suka rancangan 403 (b) jika anda berhasrat untuk mengambil wang sebelum anda berhenti bekerja. Jika anda tidak meramalkan keperluan itu, pelan 457 mungkin menjadi pilihan yang lebih baik. Oleh kerana ramai majikan hanya menawarkan satu pelan ke atas yang lain, pilihan itu boleh dibuat untuk anda. Jika anda cukup beruntung mempunyai pilihan, strategi penjimatan keseluruhan terbaik mungkin untuk memaksimumkan kedua-dua pelan, jika anda mempunyai pendapatan boleh guna.