Isi kandungan:
- Tiada Cukai Sehingga Pengeluaran
- Cukai Pendapatan Persekutuan
- Cukai Pendapatan Negeri
- Penalti untuk Tidak Mengambil Pengagihan yang Diperlukan
Apabila anda memukul persaraan dan mula mengetuk 401 (k) anda, anda bukan satu-satunya yang meraikan. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri juga teruja kerana anda akhirnya mula membayar beberapa cukai ke atas 401 (k) telur sarang anda. Sekiranya anda berusia 55 tahun apabila anda bersara, anda tidak akan dikenakan penalti pengeluaran awal. Walau bagaimanapun, anda masih berhutang cukai pendapatan. Oleh kerana undang-undang cukai boleh berubah dari semasa ke semasa, periksa dengan profesional cukai untuk menentukan bagaimana pengeluaran 401 (k) anda akan dikenakan cukai.
Tiada Cukai Sehingga Pengeluaran
Hanya bersara tidak boleh dikira sebagai acara yang boleh dikenakan cukai apabila ia datang kepada wang dalam rancangan 401 (k) anda. Semua 401 (k) akaun terlindung cukai, yang bermaksud bahawa anda tidak perlu membayar cukai sementara wang itu tetap dalam akaun. Sebagai contoh, katakan anda menjual 100 saham dan membuat keuntungan $ 1,000. Biasanya, anda perlu membayar cukai pada $ 1,000 itu. Tetapi, apabila keuntungan itu dibuat di dalam rancangan 401 (k) anda, anda tidak membayar sebarang cukai pada masa itu. Oleh itu, ia bukan persaraan yang mencetuskan cukai pada 401 (k) anda, ia mengambil pengagihan. Sekiranya anda mengambil wang daripada 401 (k) anda selama beberapa tahun, anda tidak akan membayar apa-apa cukai sehingga itu.
Cukai Pendapatan Persekutuan
Pengagihan 401 (k) anda dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa, yang bermaksud semakin tinggi jumlah pendapatan anda, semakin tinggi kadar yang anda bayar pada pengeluaran 401 (k) anda. Walaupun aset 401 (k) anda dilaburkan dalam pasaran saham, pengedaran anda tidak layak sebagai kadar keuntungan modal jangka panjang. Sebagai contoh, jika anda jatuh dalam kurungan cukai 15 peratus apabila anda mengeluarkan $ 10,000, anda akan membayar $ 1,500 dalam cukai pendapatan persekutuan. Walau bagaimanapun, jika anda berada dalam kurungan 35 peratus, pengedaran $ 10,000 yang sama dengan anda mengenakan cukai pendapatan sebanyak $ 3,500.
Cukai Pendapatan Negeri
Walaupun banyak negara menganggap pengagihan 401 (k) sebagai pendapatan dengan cara yang sama IRS, ada yang mempunyai pengecualian yang mungkin mengurangkan jumlah yang anda bayar. Contohnya, Illinois membolehkan anda mengecualikan sebarang pengagihan pelan 401 (k) yang dikenakan cukai dari cukai pendapatan negeri Illinois. Negeri-negeri lain, termasuk Iowa dan Colorado, mempunyai pengecualian yang membolehkan anda mengecualikan pendapatan persaraan tertentu, termasuk 401 (k) pengagihan, dari cukai pendapatan negeri.
Penalti untuk Tidak Mengambil Pengagihan yang Diperlukan
Anda mesti mula mengambil pengagihan minimum yang diperlukan dari rancangan 401 (k) anda pada tahun yang anda bersara atau tahun yang anda berikan 70 1/2, mana yang akan datang kemudian. Amaun yang perlu ditarik balik dikira berdasarkan jangka hayat anda dan nilai akaun. Jika anda gagal mengeluarkan jumlah yang diperlukan, IRS mengenakan cukai 50 peratus. Misalnya, anda sepatutnya mengeluarkan $ 15,000 dari 401 (k) anda, tetapi anda hanya mengeluarkan $ 3,000. Kerana anda gagal mengeluarkan $ 12,000, anda berhutang kepada IRS hukuman denda $ 6,000.